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C 公司是國內一家電視生產制造企業(yè)，2019 年發(fā)生的經營業(yè)務：(1) 取得產品銷售收入 3000 萬元；出租廠房收入 200 萬元；國債利息收入 40萬元，轉讓設備收入 60 萬元。(2) 全年發(fā)生營業(yè)成本 1600 萬元。(3) 發(fā)生銷售費用 500 萬元(其中廣告費 300 萬元)；管理費用 600 萬元(其中業(yè)務招待費 80 萬元，研發(fā)支出 200 萬元)；財務費用 100 萬元(其中向關聯(lián)方企業(yè)借款利息超標 20 萬元)。(4) 繳納稅金及附加 260 萬元(含增值稅 200 萬元)。(5) 營業(yè)外支出 200 萬元(含公益性捐贈 100 萬元，行政性罰款 10 萬元)。(6) 已計入成本、費用中的工資總額 400 萬元、撥繳工會經費 10 萬元、職工教育經費 30 萬元，支出職工福利費 60 萬元。(7)對外轉讓彩電的先進生產技術所有權，取得收入 550 萬元，相配比的成本、費用為 100 萬元(收入、成本、費用均獨立核算)。（8）2018 年發(fā)生虧損 30 萬元。 要求根據所學企業(yè)所得稅法的知識分析企業(yè)納稅核算，采用間接調整法分步驟計算 C 公司 2019 年應納所得稅稅
Snow.
于2020-05-22 22:15 發(fā)布 ??3361次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-05-22 22:42
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