甲公司為居民企業(yè)2019年經(jīng)營業(yè)務如下:全年取得銷售收入4300萬元;營業(yè)外收入200萬元;銷售成本2200萬元,發(fā)生銷售費用820萬元(其中廣告費640萬元);管理費用340萬元(其中業(yè)務招待費30萬元);財務費用140萬元(其中向其他企業(yè)拆借資金200萬元使用1年支付借款利息20萬,銀行同期同類貸款年利率為7.5%);繳納稅金320萬(其中增值稅290萬);營業(yè)外支出150萬(其中公益性的捐贈100萬,稅收滯納金3萬元);計入成本費用的實發(fā)工資總額500萬元,撥繳職工工會經(jīng)費11萬元,支付職工福利費72萬元,職工教育經(jīng)費15萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率為25%,計算該企業(yè)當年應納企業(yè)所得稅稅額。
孤獨的樂曲
于2021-12-16 20:18 發(fā)布 ??2237次瀏覽
- 送心意
朱小慧老師
職稱: 注冊會計師,初級會計師
2021-12-16 20:32
您好 計算過程如下
利潤總額=4300+200-2200-820-340-140-150-(320-290)=820
廣告費限額=4300*0.15=645 不調(diào)整
業(yè)務招待費限額1=30*0.6=18 限額2=4300*0.005=21.5 調(diào)增12萬元
利息調(diào)增20-200*0.075=5
相關問題討論

你好同學要做分錄還是要計算公司的利潤
2023-11-27 20:43:52

一、會計利潤:(5000-3800)%2B(800-600)%2B40%2B60-500-480-90-(160-120)%2B80-70=400萬元
由于計算相對麻煩,存在諸多調(diào)增調(diào)減事項,你回復一下再處理
2023-04-25 15:35:19

您好 計算過程如下
利潤總額=4300%2B200-2200-820-340-140-150-(320-290)=820
廣告費限額=4300*0.15=645 不調(diào)整
業(yè)務招待費限額1=30*0.6=18 限額2=4300*0.005=21.5 調(diào)增12萬元
利息調(diào)增20-200*0.075=5
2021-12-16 20:32:55

您好,計算過程如下
利潤總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
廣告費限額=4000*15%=600 調(diào)增50萬元
業(yè)務招待費費限額 25*60%=15 4000*0.005=20
調(diào)增10萬元
稅收滯納金調(diào)增6萬元
工費經(jīng)費限額=200*2%=4 調(diào)增1萬元
職工福利費限額=200*14%=28 調(diào)增3萬元
教育經(jīng)費限額=200*8%=16 調(diào)增2萬元
2021-11-01 10:55:15

您好,題干里面財務費用金額是多少
2022-12-12 16:08:02
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朱小慧老師 解答
2021-12-16 20:43