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老師，這個題為什么不用調(diào)增遞延所得稅負債，有點混 ？【教材例18－3】20×9年12月31日，甲公司發(fā)現(xiàn)20×8年公司漏記一項管理用固定資產(chǎn) 的折舊費用 300 000元，所得稅申報表中也未扣除該項費用。假定20×8年甲公司適用所得稅 稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%和5%提取法定盈余公積和任意 盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅?！?.編制有關(guān)項目的調(diào)整分錄 　?、傺a提折舊 　　借：以前年度損益調(diào)整——管理費用　300 000 　　　　貸：累計折舊　　　　　　　　　　　　 3
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2017-04-26
"（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1 000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下： 1、5日，從外地購入A材料5 000千克,價款為235 600元，增值稅稅額為30 628元，運雜費為2 000元，運費可抵扣進項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4 950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。 （提示：1、不要漏算運雜費；2、單位成本=總成本÷實收數(shù)量） 2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1 800千克。 3、12日，在本市購入A材料4 000千克,價款為
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2023-03-16
請問老師，第一個問題：18年的幾張報關(guān)單，漏入收入，調(diào)整在19年2月份，那么在做19年企業(yè)所得稅匯算清繳時候，是不是要把這部分收入要調(diào)整在未按全責(zé)發(fā)生制確認收入的項目中。第二個問題：ab兩個公司以現(xiàn)金投入新設(shè)立c公司，a占股份百分之七十，b占股份百分之三十，新成立的c公司百分之百控股d公司，請問，a公司是不是要先做c公司和d公司合并報表，然后做c和a公司的合并報表，選擇用企業(yè)會計準(zhǔn)則
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2020-03-02
公司以前是小規(guī)模納稅人 18年12月升級成一般納稅人①18年10月有一筆錯誤分錄：借：應(yīng)收賬款 160000貸：主營業(yè)務(wù)收入 155339.81應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4660.19今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款應(yīng)該是150000 ②18年10月有一筆錯誤分錄：借：應(yīng)收賬款 20000貸：銀行存款 20000實際上這個是應(yīng)收應(yīng)該是應(yīng)付 而且也收到了對方開過來的發(fā)票（普票） 但是當(dāng)時漏做收到發(fā)票的分錄 現(xiàn)在要怎么把這張成本票做進去呢 關(guān)于這兩筆現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)呢
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2019-03-26
你好老師，新交接了一家企業(yè)，在查賬的時候發(fā)現(xiàn)了18年的兩個憑證，有記錄錯誤，當(dāng)時是向法人借款9000元，購買技術(shù)服務(wù)直接把這9000元結(jié)轉(zhuǎn)成本了，可是當(dāng)時的會計錯計成九萬了，您幫我看一下，我這樣沖減多記的金額憑證做的是否正確？我這樣做完之后，本月沒有收入，只有6000元的工資成本，但是顯示我的利潤變成了7萬多，這樣的話，我是不是要交企業(yè)所得稅了呀？我是不是在更正錯誤的時候有漏結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了呢？請老師指點
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2020-01-12
老師好，想問一下注冊資本實繳問題，我們公司（假定為A公司）正常經(jīng)營，目前還有一部分認繳資金需要補交為實繳資金，想通過往來的方式，先給一個關(guān)聯(lián)方企業(yè)（假定B公司）打往來款，再由B公司打往來款給C公司（C為A的股東），再從C公司打款（會計科目為實收資本）給A公司，這樣完成注冊資本的實繳過程，請老師給看一下，這樣操作是否合法，有沒有法律漏洞，如果有，是國家哪個部門會會監(jiān)督檢查，如果罰款，是按什么標(biāo)準(zhǔn)罰款的，謝謝老師！
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2024-08-23
問題1：2020年12月的個稅漏報了,可以在2021年2月的申報表加上去嗎？如果加一起了就達到個稅標(biāo)準(zhǔn)要扣個稅了,本來是不需要交個稅的,這個怎么辦？2021年及以前的工資都是現(xiàn)金發(fā)放的,今年開始銀行發(fā)工資。 問題2：由于以前一直提前一個月申報個稅,現(xiàn)在想改正,要怎么做？今年三月份已經(jīng)報了2月份實發(fā)的工資個稅,原則上是四月份報的我提前了,現(xiàn)在我要怎么做才能在五月申報三月的個稅呢？是這個月做0申報嗎？還是怎么做？
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2022-04-14
2021年九月份之前一直是小規(guī)模納稅人零申報，十月份之后，公司變成了一般納稅人，請幫我指出一下，做的遺漏，錯誤，需要怎么改？ 就是可能哪里沒有結(jié)轉(zhuǎn) 2020年12月底，需要再做什么會計分錄嗎？ 2021年三月，六月，九月那樣做可以嗎，還需要多做哪些會計分錄嗎 我不知道怎么做是正確的，我想讓您幫忙看看，正常做帳的時候都需要做哪幾筆分錄？，比方說年底還有每個季度的結(jié)尾有沒有什么需要結(jié)轉(zhuǎn)，而我沒有做的 請實操老師幫忙指導(dǎo)一下
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2022-04-13
我們公司從同一母公司控制下的子公司進的貨，是地暖管。進口到中國來之后呢，然后賣給了我們中國的客戶?？蛻羲麄兗野惭b地暖之后呢，地暖出現(xiàn)漏水的情況。然后找我們公司索賠，然后我們公司商議之后，決定賠償給他貨物。我想問，這個賠償是按正常的銷售給賠嗎？就按原來的銷售訂單正常銷售，做銷售出庫？這個嘗我們也向采購方提出理賠，國外開來了相應(yīng)的負數(shù)發(fā)票。這一連串的應(yīng)該怎么處理呢，賬務(wù)方面和稅務(wù)方面
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2020-02-10
甲公司在2020年發(fā)現(xiàn),2019年公司漏記一項管理用固定資產(chǎn)的折舊費用150000元,所得稅申報表中未扣除該項 費用。適用所得稅稅率為25%無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。公司2019年發(fā)行股票份額為1800000股。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。 要求:(1)編制甲公司更正差錯時的有關(guān)會計分錄。 (2)調(diào)整甲公司2020年度資產(chǎn)負債表相關(guān)項目的年初數(shù)和2016年度利潤表及所有者權(quán)益變動表相關(guān)項目的上年數(shù)
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2021-12-17
（6）3 月 5 日，甲公司發(fā)現(xiàn) 2×20 年度漏記某項生產(chǎn)設(shè)備折舊費用 200 萬元，金額較大。至 2×20 年 12 月 31 日，該生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)的已完工產(chǎn)品尚未對外銷售（假定本事項不考慮所得稅影響）。 （7）A 公司 2×20 年實現(xiàn)凈利潤 3500 萬元，2×21 年 3 月 15 日按照凈利潤的 5%計提法定盈余公積。 【問題】（1）根據(jù)資料，逐項判斷上述業(yè)務(wù)是否屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，若屬于，則編制調(diào)整 分錄，若不屬于，請說明理由。（不需要編制以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)計入留存收益的分錄）
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2025-08-14
老師，你好，我是在某某市某某區(qū)的一個辦事處財政所的一名做賬員，想咨詢一下，關(guān)于社區(qū)這塊的賬務(wù)有沒有相關(guān)的制度及財務(wù)審核票據(jù)正式文件，最近問題很多？做起帳來也是驚心膽戰(zhàn)的？經(jīng)常有一些人鉆空子或漏洞，19年我這里某某社區(qū)征收土地款時被審計查出問題及紀(jì)委的立案調(diào)查。現(xiàn)在的社區(qū)的帳不敢做。我是新來的，參加工作沒多久，對社區(qū)賬務(wù)這塊業(yè)務(wù)完全是不懂，請老師幫我支一個招，麻煩老師，謝謝！
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2020-03-05
甲向乙借用一臺機床。借用期間，未經(jīng)乙同意，甲以所有權(quán)人名義，以該機床作為出資，與他人共同設(shè)立有限責(zé)任公司丙。公司其他股東對甲并非機 床所有人的事實并不知情。乙發(fā)現(xiàn)上述情況后，要求返還機床。根據(jù)公司法律制度和物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。 A．甲出資無效，不能取得股東資格，乙有權(quán)要求返還機床 B．甲出資無效，應(yīng)以其他方式補足出資，乙有權(quán)要求返還機床 C．甲出資有效，乙無權(quán)要求返還機床，但甲應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任 D．甲出資有效，乙無權(quán)要求返還機床，但丙公司應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任 1.若機床是甲非法取得的，比如偷盜，該如何處理呢？
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2020-07-18
之前用我姑姑的公司進了些貨，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)到我們自己公司名下，需要做哪些程序的哦？等于是說把之前所有貨要轉(zhuǎn)移到我們新的商店，這些貨要怎么轉(zhuǎn)移好呢?有點頭疼，不知怎么弄了，如果新店開張了，稅務(wù)局肯定會過來查，貨是我們自己的，就是一直在姑姑的商店賣，用的姑姑公司的名字，想把這些貨移到新的商店，那么稅務(wù)局就會來查呢，我們之前進的貨都是用姑姑的公司名字，稅務(wù)局就會問了，我們的貨從哪來？如果姑姑公司的貨被我們移走了，稅務(wù)局又要問了，姑姑家的貨到哪里去了呢？[偷笑]這些要走哪些程序呢？用什么方法可以讓我們的貨從姑姑商店里移走呢
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2019-01-22
【多選】根據(jù)物權(quán)法律制度，以下關(guān)于質(zhì)權(quán)設(shè)立的說法中正確的有（ ）。 A.以動產(chǎn)出質(zhì)的，自動產(chǎn)交付時設(shè)立 B.以紙質(zhì)匯票出質(zhì)的，自匯票交付時設(shè)立 C.以基金份額出質(zhì)的，自辦理出質(zhì)登記時設(shè)立 D.以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，自市場監(jiān)督管理機構(gòu)登記完成后設(shè)立 【多選】根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列情形中，自然人甲不享有留置權(quán)的是（ ）。 A.乙將其借自丙的汽車送甲處維修，維修完成后，乙拒付修理費，甲欲留置該汽車 B.甲為丁維修汽車，維修完成后，乙拒付修理費，甲欲留置丁遺留在其家中的首飾 C.甲偷來戊的汽車并進行維修，維修完成后要求戊支付修理費，戊拒絕，甲欲留置該汽車 D.甲為己公
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2023-03-24
三洋股份有限公司財務(wù)總監(jiān)王海手上有一份冗長的業(yè)務(wù)單子，其業(yè)務(wù)內(nèi)容如下： 公司要對一條生產(chǎn)線進行技術(shù)改造，需要向銀行借款1 200萬元； 董事長弟弟建房資金缺口為25萬元，董事長提出由公司來解決； 營銷部員工小貝提出2018年考核獎金少算了，要求補發(fā)2 660元； 接區(qū)稅務(wù)局電話通知，2018年公司存在漏稅事實，要求補繳稅款及罰金合計12 500元； 某供應(yīng)商的一筆供貨款計28萬元即將到期，需要籌措資金； 總經(jīng)理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來罰單，金額為200元； 銀行信貸員小王結(jié)婚，公司準(zhǔn)備送禮金5 000元； 職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預(yù)計維修費用為8 000元； 某購貨商一筆120萬元的購貨款即將到期，但因出現(xiàn)臨時性資金困難，向公司申請展期15天付款； 公司因投資項目組織專家組進行項目可行性分析評估，發(fā)生評估費15萬元。 要求： （1）分析上述10個項目哪些屬于公司的財務(wù)活動； （2）指出不屬于公司財務(wù)活動的項目，并說明理由； （3）對屬于公司財務(wù)活動的項目進行財務(wù)關(guān)系的歸屬。
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2019-12-18
老師你好，就是公司有個員工公司給漏交了一個月社保費，現(xiàn)在公司給補交了，前期是已經(jīng)從員工的工資表中把這個錢扣了，是個人的部分385，分錄是，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款-代扣社保385?，F(xiàn)在公司給補交了一部分，297.5，分錄是借，其他應(yīng)收款-代扣社保297.5，借，銀行存款297.5，剩余的差額部分補交不了，也就是385-297.5=87.5，這個87.5還在賬上掛著了，這個月發(fā)工資把這個差額退還給員工了，這個分錄怎么寫老師，就是連同差額與工資一起發(fā)了，那掛賬的那個87.5怎么沖，寫分錄老師。請教一下，老師。
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2021-04-27
老師，我們公司今年8月份剛成立的，這幾個月也沒有太多的業(yè)務(wù)，就是日常的支出，收入也就一兩筆；現(xiàn)在年底了老板讓發(fā)個年底財務(wù)通知給大家，我看了一下，也沒有備用金，也沒有應(yīng)收應(yīng)付，有預(yù)付的保證金也得等投標(biāo)結(jié)束后才能要，意思跟財務(wù)這塊有關(guān)的事兒，讓大家注意的，我想到的就是，大家本年度的發(fā)票別漏報了，其他的也不知道還有什么點了？；我看大的公司年底財務(wù)通知都挺復(fù)雜，我們也用不上，這個情況下 ，我的財務(wù)通知都體現(xiàn)哪幾點就行呢？；
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2024-12-03
才來這個公司，翻了之前的賬，發(fā)現(xiàn)本月開出了發(fā)票，才確認收入，這樣記賬：借：應(yīng)收賬款—A公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）并不是按真正意義上的權(quán)責(zé)發(fā)生制，收到對方的錢了，這樣記賬：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款—A公司現(xiàn)在要匯算清繳了，2017年5月31號之前上報，需要修正2016年的賬嗎？還有，就是2016年，從3月份開始，銀行存款賬上金額不等于實際銀行存款，漏記了好幾筆，2016年已經(jīng)結(jié)賬了，應(yīng)該怎么做呢？能不能從開一個賬套，重寫把2016年的賬記
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2017-07-11
老師能不能幫我們理一下承兌分錄，交接過來的會計是這樣做的，第一筆支付承兌保證金借，其他貨幣資金銀行匯票，貸銀行存款150萬,第二筆借應(yīng)付票據(jù)280萬，貸方其他貨幣資金銀行匯票140萬，其他貨幣資金保證金140萬，我們是付140萬保證金可以打280萬的承兌，第三筆支付貨款，借應(yīng)付票據(jù)貸其他貨幣資金140萬，但是我感覺是有問題的，最終貸放的其他貨幣資金保證金存款是貸方余額，應(yīng)該有什么科目轉(zhuǎn)進去呢，是不是漏了一筆，借短期借款，貸其他貨幣資金
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2021-07-13
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