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李四創(chuàng)辦了一家公司，投資10萬元，均為自有資金，因?yàn)闃I(yè)務(wù)較少，他決定自己記賬。2018年年末設(shè)立公司時(shí)沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，除了記錄銀行存款10萬元之外沒有記賬。2019年支付了各種辦公費(fèi)用28000元，取得收入88000元，購(gòu)買電腦等設(shè)備20000元，房屋租金15000元，支付工資薪酬25000元，李四只在銀行存款日記賬上記錄企業(yè)2019年末賬面余額為10萬元。李四認(rèn)為經(jīng)過一年，企業(yè)并沒有賺錢，也無須繳稅，但稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為李四公司賬目混亂，有偷稅嫌疑。請(qǐng)問李四和稅務(wù)機(jī)關(guān)誰的觀點(diǎn)有錯(cuò)誤，原因是什么，應(yīng)如何改進(jìn)。 請(qǐng)老師能詳細(xì)說明一下，謝謝！
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2020-07-06
老師您好，企業(yè)在匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)漏記的收入就調(diào)增了收入和成本，但還是虧損不用交所得稅。那調(diào)增的收入對(duì)應(yīng)的增值稅怎么辦？五月份賬務(wù)處理，借：應(yīng)收賬款，貸：年度損益調(diào)整和銷項(xiàng)稅嗎？然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里。這部分的銷項(xiàng)稅能用五月份的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎？申報(bào)五月份增值稅時(shí)這部分的收入是放在納稅調(diào)整銷售額里嗎？還是跟正常收入放一起？謝謝老師了，比較急
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2020-06-12
老師，所得稅匯算清繳后漏記收入調(diào)賬處理，我有不同意見。我認(rèn)為應(yīng)如下處理：1、補(bǔ)記收入 借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、確定所得稅費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅負(fù)債 3、調(diào)整利潤(rùn)分配及盈余公積 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積（法定盈余公積、任意盈余公積） 僅供探討，謝謝。 ）
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2019-10-08
關(guān)于稅務(wù)代理法律責(zé)任的說法，錯(cuò)誤的有（ ）。 A、由于委托方違反代理協(xié)議的規(guī)定、提供虛假的賬簿資料導(dǎo)致注冊(cè)稅務(wù)師代理的納稅申報(bào)被認(rèn)定為偷稅，委托方應(yīng)承擔(dān)全部法律責(zé)任 B、注冊(cè)稅務(wù)師在代理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)未按規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，導(dǎo)致納稅人少繳稅款的，應(yīng)由稅務(wù)師事務(wù)所補(bǔ)繳稅款、滯納金，并對(duì)其處以少繳稅款50%以上3倍以下的罰款 C、注冊(cè)稅務(wù)師泄露委托人商業(yè)秘密的，由省級(jí)稅務(wù)局予以警告并處1000元以上3萬元以下罰款，責(zé)令限期改正，限期改正期間不得對(duì)外行使注冊(cè)稅務(wù)師簽字權(quán) D、稅務(wù)師事務(wù)
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2014-09-14
下列情形中，可能產(chǎn)生滯留票的情況的有（?。?。 多選 A、取得進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票不慎丟失，致使進(jìn)項(xiàng)發(fā)票超期未認(rèn)證 B、由于專用發(fā)票開具錯(cuò)誤，購(gòu)貨方退回發(fā)票，銷貨方先開具一張與原發(fā)票內(nèi)容一致的紅字專用發(fā)票沖銷，然后再開具一張正確的專用發(fā)票給購(gòu)貨方，最初開具的錯(cuò)誤發(fā)票雖然被紅字發(fā)票沖銷，然而這張專用發(fā)票超過時(shí)間不能認(rèn)證 C、銷售方已開具專用發(fā)票但因合同糾紛不予交付，造成購(gòu)貨方超期未認(rèn)證 D、采取購(gòu)進(jìn)商品貨物（或應(yīng)稅服務(wù)）和銷售商品貨物（或應(yīng)稅服務(wù)）不入賬的手段偷逃稅，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)證抵扣
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2019-11-18
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人。 12月份增值稅納稅資料:當(dāng)期銷項(xiàng)稅額236000元,當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額為247000元?！皯?yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值 稅”賬戶的借方余額為11000元。次年1月15日稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)有如下兩筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理有誤: (1)12月3日，發(fā)出產(chǎn)品一批用于捐贈(zèng)，成本價(jià)80000元， 無同類產(chǎn)品售價(jià)，企業(yè)已作如下會(huì)計(jì)處理:借:營(yíng)業(yè)外支出 80000 貸:產(chǎn)成品 80000 (2) 12月24日， 為基建工程購(gòu)入材料35100元，企業(yè)已作如下會(huì)計(jì)處理: 借:在建工程 30000 應(yīng)交稅費(fèi)- -應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 5100 貸:銀行存款 35100 假設(shè)，稅務(wù)部]按照偷稅額的1倍罰款。請(qǐng)做出查補(bǔ)稅款的會(huì)計(jì)處理。
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2020-05-19
老師，我有3個(gè)問題，麻煩仔細(xì)看看，幫忙解答下，謝謝~~ 1.我們是幼兒園的，請(qǐng)問如果公司取得的一些保教費(fèi)收入并沒做賬，因?yàn)橐眠@部分的收入來報(bào)銷未取得發(fā)票的費(fèi)用（這部分費(fèi)用也不入賬），那么稅局會(huì)查得出來不，查出了我會(huì)計(jì)承擔(dān)什么責(zé)任呢？ 2.我是接手之前會(huì)計(jì)的工作，如果她收的保教費(fèi)摘要并沒寫清是9月份那學(xué)期還是來年3月那學(xué)期的，我就無法知道每個(gè)月由 預(yù)收轉(zhuǎn)入收入 的時(shí)候哪些是哪些，就會(huì)少計(jì)提稅（增值稅），那么這么也是會(huì)計(jì)的責(zé)任嗎？這相當(dāng)于是偷稅？ 3.接著第2問，不過保教費(fèi)本來也不用交稅是吧？
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2017-11-05
問：工程物資 在建設(shè)期間盤虧，進(jìn)項(xiàng)稅要處理嗎 答：看是不是這種情況這個(gè)不得抵扣，用于免稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅，福利，個(gè)人消費(fèi)，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。 問：老師早上好，以上回答我還是不明白，上面節(jié)圖是勁老師課堂教學(xué)，不知道是不是教材把進(jìn)項(xiàng)稅額漏了，還是不用管進(jìn)項(xiàng)稅額
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2020-09-23
老師，你好是這樣的，我們有有一個(gè)員工他那個(gè)七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補(bǔ)交的話，讓我們提交，我們的工資表和會(huì)計(jì)憑證上面滴工資表，可是我們的那個(gè)社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險(xiǎn)，然后呢，有一大部分的人交的是四險(xiǎn)，沒有交養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果我要是給他提供的這個(gè)工資表這樣交上去的話會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？比如說會(huì)不會(huì)說讓我們把那個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有交的那些人員讓我們補(bǔ)交那些養(yǎng)老呢？？？！
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2018-10-31
商業(yè)企業(yè)，公司開了兩年，這個(gè)月初才用財(cái)務(wù)軟件建帳，建帳時(shí)的初期余額（上個(gè)月的期末余額）漏計(jì)了上月需要分?jǐn)偟膸?kù)房租金幾百元，這個(gè)月老板交下半年庫(kù)房租金時(shí)，才知道每個(gè)月還有庫(kù)房租金，（由于上個(gè)月期末余額沒有算租金，所以本年利潤(rùn)里面應(yīng)該有幾百塊錢是租金費(fèi)用）現(xiàn)在想把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)幾百塊錢出去，該怎么做？（租金錢是半年一交，現(xiàn)在又不能做預(yù)付了，上個(gè)月的租金是1月份已經(jīng)支付了的，也不能減少銀行存款）
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2021-06-28
老師，你好是這樣的，我們有有一個(gè)員工他那個(gè)七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補(bǔ)交的話，讓我們提交，我們的工資表和會(huì)計(jì)憑證上面滴工資表，可是我們的那個(gè)社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險(xiǎn)，然后呢，有一大部分的人交的是四險(xiǎn)，沒有交養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果我要是給他提供的這個(gè)工資表這樣交上去的話會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？比如說會(huì)不會(huì)說讓我們把那個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有交的那些人員讓我們補(bǔ)交那些養(yǎng)老呢
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2018-10-31
王老師，今天好郁悶?？偣敬蛄艘还P款在我們的公帳上，老板通過借款的方式把這筆款給轉(zhuǎn)走了，我感覺好直白啊，明顯就有問題。并且總公司打過來的這筆款用途上寫的是往來款，可是現(xiàn)在我們還欠著總公司的貨款，這個(gè)漏洞好明顯的。我都不知道應(yīng)該怎么掛帳了。我去問老板，為什么不直接把錢轉(zhuǎn)到他的私賬上呢，偏要這么不正常的操作，可他就是保持沉默，不回答我。我都不曉得自己應(yīng)該怎么處理了。總部打過來的款，我就直接掛預(yù)收款，行嗎?
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2017-07-05
建筑掛靠企業(yè)，2月份開出了50萬發(fā)票確認(rèn)收入，還沒收到成本票，分錄：借：應(yīng)收賬款 /銀行存款50萬 貸：收入、應(yīng)交稅費(fèi) ； 暫估成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（收入-管理費(fèi)）49萬 貸：工程施工49萬 。 掛靠老板拿成本發(fā)票來領(lǐng)款，暫估成本時(shí)是扣管理費(fèi)后49萬，收到成本發(fā)票50萬，但是轉(zhuǎn)給老板是扣管理費(fèi)跟增值稅后46萬，借：工程施工（收入-管理費(fèi)-稅費(fèi)）46萬 貸：銀行存款46萬 。 分錄對(duì)嗎 不對(duì)的話 該怎樣做正確的分錄？總感覺漏了什么
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2019-03-27
你好老師，新交接了一家企業(yè)，在查賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了18年的兩個(gè)憑證，有記錄錯(cuò)誤，當(dāng)時(shí)是向法人借款9000元，購(gòu)買技術(shù)服務(wù)直接把這9000元結(jié)轉(zhuǎn)成本了，可是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)錯(cuò)計(jì)成九萬了，您幫我看一下，我這樣沖減多記的金額憑證做的是否正確？我這樣做完之后，本月沒有收入，只有6000元的工資成本，但是顯示我的利潤(rùn)變成了7萬多，這樣的話，我是不是要交企業(yè)所得稅了呀？我是不是在更正錯(cuò)誤的時(shí)候有漏結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)
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2020-01-12
老師好，想問一下注冊(cè)資本實(shí)繳問題，我們公司（假定為A公司）正常經(jīng)營(yíng)，目前還有一部分認(rèn)繳資金需要補(bǔ)交為實(shí)繳資金，想通過往來的方式，先給一個(gè)關(guān)聯(lián)方企業(yè)（假定B公司）打往來款，再由B公司打往來款給C公司（C為A的股東），再?gòu)腃公司打款（會(huì)計(jì)科目為實(shí)收資本）給A公司，這樣完成注冊(cè)資本的實(shí)繳過程，請(qǐng)老師給看一下，這樣操作是否合法，有沒有法律漏洞，如果有，是國(guó)家哪個(gè)部門會(huì)會(huì)監(jiān)督檢查，如果罰款，是按什么標(biāo)準(zhǔn)罰款的，謝謝老師！
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2024-08-23
問題1：2020年12月的個(gè)稅漏報(bào)了,可以在2021年2月的申報(bào)表加上去嗎？如果加一起了就達(dá)到個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn)要扣個(gè)稅了,本來是不需要交個(gè)稅的,這個(gè)怎么辦？2021年及以前的工資都是現(xiàn)金發(fā)放的,今年開始銀行發(fā)工資。 問題2：由于以前一直提前一個(gè)月申報(bào)個(gè)稅,現(xiàn)在想改正,要怎么做？今年三月份已經(jīng)報(bào)了2月份實(shí)發(fā)的工資個(gè)稅,原則上是四月份報(bào)的我提前了,現(xiàn)在我要怎么做才能在五月申報(bào)三月的個(gè)稅呢？是這個(gè)月做0申報(bào)嗎？還是怎么做？
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2022-04-14
12月份有走一筆帳到個(gè)人帳戶（從公司帳戶走的），價(jià)稅合計(jì)一起的。后來我們貨也收到了。但供應(yīng)商那邊又說沒有辦法開稅票，有請(qǐng)示了領(lǐng)導(dǎo)，同意客戶退回多支付的稅款?，F(xiàn)在找了一張汽車修理費(fèi)的票抵那個(gè)。想問下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做好會(huì)比較好。最初我做成了借：應(yīng)收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個(gè)退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應(yīng)收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費(fèi) 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞
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2017-01-04
老師，這個(gè)題為什么不用調(diào)增遞延所得稅負(fù)債，有點(diǎn)混 ？【教材例18－3】20×9年12月31日，甲公司發(fā)現(xiàn)20×8年公司漏記一項(xiàng)管理用固定資產(chǎn) 的折舊費(fèi)用 300 000元，所得稅申報(bào)表中也未扣除該項(xiàng)費(fèi)用。假定20×8年甲公司適用所得稅 稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤(rùn)的10%和5%提取法定盈余公積和任意 盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅?！?.編制有關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整分錄 　?、傺a(bǔ)提折舊 　　借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用　300 000 　　　　貸：累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　　 3
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2017-04-26
公司以前是小規(guī)模納稅人 18年12月升級(jí)成一般納稅人①18年10月有一筆錯(cuò)誤分錄：借：應(yīng)收賬款 160000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 155339.81應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 4660.19今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款應(yīng)該是150000 ②18年10月有一筆錯(cuò)誤分錄：借：應(yīng)收賬款 20000貸：銀行存款 20000實(shí)際上這個(gè)是應(yīng)收應(yīng)該是應(yīng)付 而且也收到了對(duì)方開過來的發(fā)票（普票） 但是當(dāng)時(shí)漏做收到發(fā)票的分錄 現(xiàn)在要怎么把這張成本票做進(jìn)去呢 關(guān)于這兩筆現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)呢
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2019-03-26
"（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1 000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下： 1、5日，從外地購(gòu)入A材料5 000千克,價(jià)款為235 600元，增值稅稅額為30 628元，運(yùn)雜費(fèi)為2 000元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90元。A材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收4 950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗。 （提示：1、不要漏算運(yùn)雜費(fèi)；2、單位成本=總成本÷實(shí)收數(shù)量） 2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1 800千克。 3、12日，在本市購(gòu)入A材料4 000千克,價(jià)款為
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2023-03-16