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企業(yè)及有洪電、供術(shù)兩個輔助車間。5月份供電平間發(fā)生費 干瓦-時；其中為供水車間供電6000千院·時，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗電12000開瓦·時，生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗電9000千瓦·時，車間一般消能3900千瓦·時、廠部耗電5100千瓦-時。供水車間發(fā)生費用3600元，共提供1200噸水，其中供電車間距水300噸.基本生產(chǎn)車間甲產(chǎn)品耗水420噸，乙產(chǎn)品提水240噸，車間一般消耗120噸，廠都消耗120.噸分配率保留四位小數(shù)，金額保留2位小數(shù)) 要發(fā)： 采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費用。填寫分配裝2
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2023-10-12
4.2020年年末,甲公司在存貨清查中發(fā)生如下事項:e (1)盤盈A材料一批,重置成本為2000元,原因待查?！?(2)盤虧B產(chǎn)品2件,賬面成本10000元,原因待查。“ (3)洪水造成的C產(chǎn)品毀損,賬面成本50000元。 (4)A材料盤盈原因查明,報經(jīng)批準(zhǔn)沖減“管理費用”。e (5)B產(chǎn)品盤虧原因查明,為保管人員失職導(dǎo)致霉?fàn)€變質(zhì)丟棄,由保管員賠償 部分損失3000元,現(xiàn)金收。 (6)C產(chǎn)品毀損保險公司賠償30000元,款項未收到。 (7)收到保險公司C產(chǎn)品毀損賠款。 要求:根據(jù)上述資料(1)-(7)編制相關(guān)會計分錄。
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2023-03-21
甲公司為增值稅一般納稅人，本年11月因臺風(fēng)造成一批原材料丟失，實際成本為20000元。該批原材料在購買時已取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額2 600元，且該增值稅進項稅額己于購買當(dāng)期抵扣。根據(jù)保險責(zé)任范圍及保險合同規(guī)定，應(yīng)由保險公司賠償10000元。要求：對甲公司上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。 因為自然災(zāi)害(如因臺風(fēng)、地震、洪水等)導(dǎo)致的存貨盤虧或毀損，增值稅進項稅額可以抵扣，無需作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。 要求：對甲公司上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
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2023-04-04
某物流運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)月初與客戶簽訂金額為300萬元的貨物運輸合同，月底完成全部運輸服務(wù)，并向客戶開具增值稅專用發(fā)票 (2)當(dāng)月車輛累計汽油支出10萬元，故障維修支出5萬元，并取得增值稅抵扣憑證。 (3)為擴大運輸規(guī)模，新購入運輸車輛三輛，合計金額60萬元且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 (4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn)，支付某培訓(xùn)機構(gòu)服務(wù)費2萬元(5)為支援洪澇災(zāi)區(qū)，為紅十字會無償運輸救災(zāi)物資，運費費用約為10萬元。 以上價格均不含稅，公司適用稅率為9%。根據(jù)上述資料，計算該輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
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2021-04-01
6、下列表述中，會導(dǎo)致訴訟時效中止的情形是（　） A.甲向法院起訴，要求乙償還欠款。法院受理了此案。在審理過程中，甲突然死亡 B.甲借給乙人民幣若干，約定一年后歸還。到期后，乙未歸還。經(jīng)甲催討，乙同意歸還 C.甲于2018年2月15日被乙自行車撞傷，造成很大損失。經(jīng)協(xié)商，由乙賠償給甲2500元。直到2021年2月10日，乙仍未支付賠款。甲準(zhǔn)備起訴，但由于山洪暴發(fā)，道路不通，持續(xù)了十幾天，因此直到2月底，甲才向法院提起訴訟 D.張某被李某撞傷，二人對于損害賠償無法協(xié)商，張某向法院提起訴訟，法院受理此案，在審理終結(jié)前，李某在出差中因車禍死亡 這道題目選擇什么？
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2020-07-08
購入甲材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為50000元，增值稅為6500元，供貨方代墊運費4000元，增值稅360元；材料已驗收入庫，貨款尚未支付。 從A企業(yè)(小規(guī)模納稅人)購入乙材料一批，價款為23 200元，材料已到達并驗收入庫。開出為期2個月的商業(yè)承兌匯票一張。購置生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，發(fā)票上注明的價款為60000元，增值稅為7 800元，安裝費為1800元，以轉(zhuǎn)賬支票付論。 因洪災(zāi)毀損原材料10000元，增值稅為1600元。銷售產(chǎn)品一批，價款為200 000元，增值稅為26000元，開出增值稅專用發(fā)票，款項收存銀行。在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，價款為8000元，增值稅為1280元
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2021-11-18
乙公司為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（所銷售的產(chǎn)品稅率為13%）單位：萬元 （1）2022年6月由于暴雨造成一臺生產(chǎn)設(shè)備被洪水沖刷而報廢。該設(shè)備原值（計稅基礎(chǔ)）100萬元，累計計提折舊40萬元（無稅會差異），未計提減值準(zhǔn)備，購進時已抵扣過進項稅。該設(shè)備在保險公司有過投保，事后保險公司按規(guī)定理賠20萬元，款項收到。材料作為公司回收利用，可收回金額3萬元。相關(guān)損失稅前扣除資料齊備，并已向稅務(wù)機關(guān)進行了專項申報，問題1：上述業(yè)務(wù)應(yīng)做進項稅轉(zhuǎn)出金額是多少？問題2：在企業(yè)所得稅前可扣除的稅收損失金額是多少？
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2023-12-19
里公司和乙公司均為增值稅一般的稅人，發(fā)生的與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的科好，3122021年1月，甲公司自行建道一稱辦公樓。以(銀行存款購入為工程進魚的各種物資 10000 000 元，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為 1300 000 元，全部用子工程建設(shè)。領(lǐng)用本企業(yè)外購的原材料一批，入賬成本為 200,000 元，相關(guān)的增值稅進項稅額溝26000元。領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為-500.000 元。應(yīng)計工程人員工登 1000 000 元。交付的其他費用并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費 300 000 元，增值稅稅額27 000 元。2021年11 月，工程完工并達到預(yù)定可使用狀態(tài)。該辦公樓采用年限平均法計提折舊，預(yù)計可使用20年，預(yù)計凈殘值為 600,000兀。 <2）2021 年7月，己公司計提生產(chǎn)車間機器設(shè)備折日費 500 000 元，車間廠房折舊費 390 000 元，銷售部門國定資產(chǎn)折1日費 600000 元，行政管理部門固定資產(chǎn)折1日費400 000元。
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2023-11-13
答案看不懂，運輸企業(yè)發(fā)生的過路費，停車費，加油費構(gòu)成了運輸?shù)某杀?，過路費可以按３％的稅率計算抵扣，可以抵扣的進項稅額＝413.79+1400/1.03*3％＝454.57，其他部分計入主營業(yè)務(wù)成本，沖減之前的預(yù)借款，其他應(yīng)收款減少，同時庫存現(xiàn)金減少。分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本—運輸成本　 4105.43應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）454.57貸：其他應(yīng)收款—洪波400 庫存現(xiàn)金560運輸企業(yè)發(fā)生的過路費，停車費，加油費構(gòu)成了運輸?shù)某杀荆^路費可以按３％的稅率計算抵扣，可以抵扣的進項稅額，這個過路費做賬可以抵扣進項稅，那報稅那里沒得認證，怎么報稅？取得都是通用機打發(fā)票
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2018-09-03
甲公司為增值稅一般納稅人。 2×20年12月 31日，甲公司存貨盤點中發(fā)現(xiàn)： (1) 原材料收發(fā)計量差錯盤虧 5萬元 ，增值稅進項稅額。.65萬元； (2)原材料自然溢余盤盈 20萬元； (3)因洪水爆發(fā)倉庫進水導(dǎo)致原材料毀損 1200萬元，增值稅進項稅額 156萬 元 ，獲得保險公司賠償800萬元，出售毀損原材料取得殘值收入200萬元，增值稅銷項稅 額為26萬元； (4)盤盈某產(chǎn)品 10萬元。假定上述存貨盤盈盤虧金額均為成本，存貨盤 點發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)甲公司管理層批準(zhǔn)處理。不考慮存貨跌價準(zhǔn)備及其他因素 ，下列各項關(guān)于 存貨盤盈盤虧在甲公司2×20年度會計處理的表述中
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2023-12-03
物流運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)月初與客戶簽訂金額為300萬元的貨物運輸合同，月底完成全部運輸服務(wù)，并向客戶開具增值稅專用發(fā)票 (2)當(dāng)月車輛累計汽油支出10萬元，故障維修支出5萬元，并取得增值稅抵扣憑證。 (3)為擴大運輸規(guī)模，新購入運輸車輛三輛，合計金額60萬元且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 (4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn)，支付某培訓(xùn)機構(gòu)服務(wù)費2萬元(5)為支援洪澇災(zāi)區(qū)，為紅十字會無償運輸救災(zāi)物資，運費費用約為10萬元。 以上價格均不含稅，公司適用稅率為9%。根據(jù)上述資料，計算該輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅
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2022-05-08
甲公司為增值稅一般納稅人。 2×20年12月 31日，甲公司存貨盤點中發(fā)現(xiàn)： (1) 原材料收發(fā)計量差錯盤虧 5萬元 ，增值稅進項稅額。.65萬元； (2)原材料自然溢余盤盈 20萬元； (3)因洪水爆發(fā)倉庫進水導(dǎo)致原材料毀損 1200萬元，增值稅進項稅額 156萬 元 ，獲得保險公司賠償800萬元，出售毀損原材料取得殘值收入200萬元，增值稅銷項稅 額為26萬元； (4)盤盈某產(chǎn)品 10萬元。假定上述存貨盤盈盤虧金額均為成本，存貨盤 點發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)甲公司管理層批準(zhǔn)處理。不考慮存貨跌價準(zhǔn)備及其他因素 ，下列各項關(guān)于 存貨盤盈盤虧在甲公司2×20年度會計處理的表述中
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2023-12-03
、2019年10月，D市財政局派出檢查組對洪峰公司的會計部門工作進行檢查。檢查中了解部下能 (1)出納人員周華除登記日記賬、各種明細賬外還兼任會計檔案的保管工作：8部成能已務(wù)主管,財務(wù)主管批準(zhǔn)后同意將本單位的會計檔案外借 (2)該公司辦公室主任持一張領(lǐng)導(dǎo)簽字的白條，報銷招待費，因有領(lǐng)導(dǎo)簽字出的人只路理寫 (3)公司供銷人員李強持若干張差旅費發(fā)票前來報銷，出納人員同華發(fā)現(xiàn)其中一點震解能動5響同事之間的關(guān)系,周華仍給予辦理了報銷手續(xù)但提醒供銷人員李強下不為隊。 要求：根據(jù)上述資料 結(jié)合我國會計法律制度的規(guī)定分析指出公司會計部門工作
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2022-03-29
資料：2019年3月，甲公司與乙公司達成協(xié)議，將一幢辦公樓及一臺辦公 設(shè)備與乙公司的一項專利技術(shù)及其對丙公司的一項長期股權(quán)投資進行交換。甲 公司辦公樓的原價1200,000元，已提折舊400,000元，公允價值1，000000元； 辦公設(shè)備的原價800,000元，已提折舊200,000元，公允價值為500,000元。乙 公司的專利技術(shù)賬面價值為400.000元，長期股權(quán)投資的賬面價值為600000 元；由于專利技術(shù)屬于新開發(fā)的前沿技術(shù)，兩公司是非上市公司，因而公允價 植均不能可靠計量。乙公司另支付甲公司300000元的補價。假設(shè)該項交換不洪 及相關(guān)稅費。 要求：分別為甲公司和乙公司做出該項資產(chǎn)交換相關(guān)的會計處理。 請問老師怎么做。
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2020-04-04
某物流運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月 份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)月初與客戶簽訂金額為300萬元的貨物運輸合同，月底完成全部運輸服務(wù)，并向客戶開具增值稅專用發(fā)票; (2)當(dāng)月車輛累計汽油支出10萬元，故障維修支出5萬元，并取得增值稅抵扣憑證 (3)為擴大運輸規(guī)模，新購入運輸車輛三輛，合計金額60萬元，且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 (4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn)，支付某培訓(xùn)機構(gòu)服務(wù)費2萬元。(5)為支援洪澇災(zāi)區(qū)，為紅十字會無償運輸救災(zāi)物資，運費費用約為10萬元。 以上價格均不含稅，公司適用稅率為9%。根據(jù)上述資料，計算該運輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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2021-09-23
A向B采購貨物，合同約定A支付給B的匯票不得轉(zhuǎn)讓，甲銀行是承兌人并且蓋章。B背書給C，注明不得轉(zhuǎn)讓，C轉(zhuǎn)讓給D，D向E買東西，將匯票轉(zhuǎn)讓給E，E合同違約，后來當(dāng)?shù)厣胶楸┌l(fā)，E捐款賑災(zāi)，把匯票背書給紅十字會。 紅十字會找甲承兌，甲銀行以A公司賬戶余額不足為由拒絕承兌。 紅十字會找前手追索。A、B以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒付、D以E違約為由拒付。 E償付后找D追索。 問： 1.A以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕紅十字會的追索，是否合理，理由。 2.B以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕紅十字會的追索，是否合理，理由。 3.D以E違約為由拒絕紅十字會的追索，是否合理，理由。 4.D是否應(yīng)當(dāng)履行票據(jù)責(zé)任，理由。
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2022-04-11
A向B采購貨物，合同約定A支付給B的匯票不得轉(zhuǎn)讓，甲銀行是承兌人并且蓋章。B背書給C，注明不得轉(zhuǎn)讓，C轉(zhuǎn)讓給D，D向E買東西，將匯票轉(zhuǎn)讓給E，E合同違約，后來當(dāng)?shù)厣胶楸┌l(fā)，E捐款賑災(zāi)，把匯票背書給紅十字會。 紅十字會找甲承兌，甲銀行以A公司賬戶余額不足為由拒絕承兌。 紅十字會找前手追索。A、B以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒付、D以E違約為由拒付。 E償付后找D追索。 問： 1.A以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕紅十字會的追索，是否合理，理由。 2.B以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕紅十字會的追索，是否合理，理由。 3.D以E違約為由拒絕紅十字會的追索，是否合理，理由。 4.D是否應(yīng)當(dāng)履行票據(jù)責(zé)任，理由。
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2022-04-16
甲企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，適 用的增值稅稅率為13%，2022年10月發(fā)生如下經(jīng) 濟業(yè)務(wù)。請做出相關(guān)會計處理。(“應(yīng)交稅費” 要求寫出明細科目)。 (1)1日收到A企業(yè)投入貨幣資金90000元，款 項己存入銀行。 (2)3日因生產(chǎn)經(jīng)營的臨時性需要，從銀行借 入期限6個月的臨時借款60000元。 (3)5日從乙企業(yè)購入A材料一批，價款 100000元，增值稅13000元，材料已經(jīng)驗收入庫 (該企業(yè)材料按實際成本核算)，款項尚未支 付。 (4)18日通過銀行支付廣告費2000元。 (5)25日，采購員王洪出差預(yù)借差旅費4000 元，以現(xiàn)金支付。 (6)本月應(yīng)付工資總額為450000元，其中生產(chǎn) 產(chǎn)品工人工資320000元，車間管理人員工資 60000元，企業(yè)行政管理人員工資50000元，銷 售人員工資20000元。
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2023-09-21
某市彩電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度7月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）贈送彩電一批，不含稅價值8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元 （3）7月1日出租房屋3年，一次取得不含增值稅租金收入360萬元 （4）接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進項稅金8.5萬元 （5）取得國債利息收入30萬元 （6）企業(yè)將一批自產(chǎn)市價20萬的彩電用于職工宿舍，成本12萬。 （7）企業(yè)庫存的一批外購50萬原材料，因為洪水原因損毀，購入時取得了專票。 （8）將一批100萬元貨物由總公司移送到外省分支機構(gòu)對外銷售。 要求：請分別說明每一項業(yè)務(wù)對應(yīng)的企業(yè)所得稅的處理。
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2020-06-30
某市彩電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度7月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）贈送彩電一批，不含稅價值8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元 （3）7月1日出租房屋3年，一次取得不含增值稅租金收入360萬元 （4）接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進項稅金8.5萬元 （5）取得國債利息收入30萬元 （6）企業(yè)將一批自產(chǎn)市價20萬的彩電用于職工宿舍，成本12萬。 （7）企業(yè)庫存的一批外購50萬原材料，因為洪水原因損毀，購入時取得了專票。 （8）將一批100萬元貨物由總公司移送到外省分支機構(gòu)對外銷售。 要求：請分別說明每一項業(yè)務(wù)對應(yīng)的企業(yè)所得稅的處理。
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2020-06-30
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