某物流運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)月初與客戶簽訂金額為300萬元的貨物運(yùn)輸合同，月底完成全部運(yùn)輸服務(wù)，并向客戶開具增值稅專用發(fā)票; (2)當(dāng)月車輛累計(jì)汽油支出10萬元，故障維修支出5萬元，并取得增值稅抵扣憑證 (3)為擴(kuò)大運(yùn)輸規(guī)模，新購(gòu)入運(yùn)輸車輛三輛，合計(jì)金額60萬元，且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 (4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn)，支付某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)2萬元。(5)為支援洪澇災(zāi)區(qū)，為紅十字會(huì)無償運(yùn)輸救災(zāi)物資，運(yùn)費(fèi)費(fèi)用約為10萬元。以上價(jià)格均不含稅，公司適用稅率為9%。根據(jù)上述資料，計(jì)算該運(yùn)輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-09-23 16:34

該運(yùn)輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額=300*0.09-15*0.13-60*0.13

青青草原懶洋洋追問

2021-09-23 16:36

沒有詳細(xì)點(diǎn)的解答嘛老師

小云老師解答

2021-09-23 16:36

同學(xué)，你具體哪里不明白

青青草原懶洋洋追問

2021-09-23 16:38

老師，你這樣解答我不明白，能不能一題一題詳細(xì)解答

小云老師解答

2021-09-23 16:45

同學(xué)，你可以直接說哪個(gè)數(shù)據(jù)看不懂

青青草原懶洋洋追問

2021-09-23 16:49

第四小問的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不用算么？

小云老師解答

2021-09-23 16:54

(4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn)，支付某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)2萬元
沒有說取得了可抵扣發(fā)票

青青草原懶洋洋追問

2021-09-23 16:56

老師，那第五小問的呢

小云老師解答

2021-09-23 16:59

也是一樣沒有說取得了專票

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