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某微型企業(yè)2019年3月31日的期末留抵稅額為100萬元，2022年4月申請一次性存量留抵退稅時，如果當(dāng)期期末留抵稅額為120萬元，該納稅人的存量留抵稅額為100萬元;如果當(dāng)期期末留抵稅額為80萬元，該納稅人的存量留抵稅額為80萬元。該納稅人在4月份獲得存量留抵退稅后，將再無存量留抵稅額。這個例題中，如果存量留抵退稅額為80萬元時，申請了存量留抵退稅，那80萬小于100萬，剩余的20萬元能在下期申請存量留抵退稅嗎？
1/3088
2022-09-14
工業(yè)企業(yè)，上期有留抵稅額，本期抵扣后，銷項大于進(jìn)項，如何做分錄
2/1680
2019-04-10
老師，根據(jù)《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）的規(guī)定，自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，這項規(guī)定能幫我解讀一下嘛？
1/449
2020-07-08
增值稅期末留抵稅額退稅的會計分錄
1/4658
2019-10-31
老師你好，本期沒有銷項稅，我勾選統(tǒng)計了1月份的進(jìn)項稅專票，采用一表輔助申報保存，主表提取表間后怎么只在申報抵扣數(shù)據(jù)里有這筆進(jìn)項稅額，在期末留抵稅額卻是0，是否應(yīng)該是這筆進(jìn)項稅額？因為本期沒有銷項稅。
1/1746
2022-03-09
老師?您好 我們公司符合本次留抵退稅政策，公司目前的情況是：2019年3月31日期末留抵稅額75萬，2022年2月期末留抵稅額15萬，加計抵減18萬(一直沒有使用），還有沒有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項65萬。我想請教一下，1,我4月認(rèn)證65萬進(jìn)項稅額，如果期末留抵是80萬元，我5月份是不是可以申請增量退稅5萬，留存退稅75萬呢？2,如果上一條成立，那我5月期末留抵稅額為零，那我6月份又產(chǎn)生期末留抵稅額為5萬，那我6月份是不是還可以申請增量退稅5萬呢？（稅務(wù)解釋，增量退稅是按月退還的）
1/1634
2022-04-08
沒有看銷項，進(jìn)項發(fā)票已經(jīng)確認(rèn)勾選了！撤不回來了！多了！怎么辦？多的部分可以在申報表 里的期末留抵稅額里寫嗎？就是留到下個月
1/2405
2019-03-30
當(dāng)期留抵稅額大于退稅額，可以留到下期再抵嗎
1/1477
2015-09-28
老師，請問上期進(jìn)項留抵100元，本期進(jìn)項認(rèn)證申報500元，本期銷項稅300元，那么本期留抵300元，申報表附表二中待抵扣進(jìn)項票一欄，期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣的是指上期留抵的進(jìn)項嗎？本期已認(rèn)證相符且本期未申報抵扣的是指500元-300元嗎？期末認(rèn)證相符但未申報抵扣是指的啥？
1/461
2019-11-10
出口退稅后，又進(jìn)行沖減，但前期用來退稅了的期末留抵稅額卻不會再回來，是需要在增值稅報表哪兒自行填列嗎？
1/258
2022-08-09
城建稅計稅依據(jù)中“實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，其退還的增值稅期末留抵稅額應(yīng)在計稅依據(jù)中扣除”這句話我不太理解老師，為啥，應(yīng)該在計稅依據(jù)中扣除呢，如何理解這句話的含義，比較好及
1/903
2022-10-10
進(jìn)項稅額留抵一般能留抵到幾期
1/1874
2018-08-07
老師，2020年增值稅報表上有三個月存在期末留抵稅額，后來慢慢就抵完了，可以申請增量留抵或者存量留抵到退稅嗎
1/305
2023-03-15
3月份銷項稅額主表未提取成功，造成期末留抵稅額數(shù)多了，這個該怎么辦？
1/500
2018-08-15
請問一下，期末留抵稅額是在什么情況下會產(chǎn)生，本期有留抵稅額是不是本期就不用繳增值稅了？
2/454
2022-03-24
老師期末留抵稅額，是指我們的進(jìn)項稅額這個月沒有抵扣，下個月準(zhǔn)備在抵扣的進(jìn)項稅額，我這樣理解對嗎？老師
2/1034
2020-02-18
一般納稅人，上月進(jìn)項有留抵，適用15%的加計抵減，計算這期稅款的時候進(jìn)項稅需要加上留抵再分配，還是不用？
1/1110
2019-11-08
應(yīng)交增值稅=當(dāng)期銷項稅額-（當(dāng)期進(jìn)項稅額+上期留抵） 這里的當(dāng)期指的是？ 銷項必須大于進(jìn)項才可以抵扣嗎？銷項不大于進(jìn)項就不能抵扣，進(jìn)項就要做上期留抵？銷項大于進(jìn)項了才可以一起抵扣？
2/2356
2016-04-08
8月份進(jìn)項比銷項多，有期末留抵稅額，請問這種情況下，附表四加計抵減進(jìn)項稅10%還用填嗎？期末留抵稅額的怎么錄會計分錄?謝謝！
2/889
2019-09-09
11月有沖減20減免稅款，但是上月申報的時候忘記填寫-20了，這個月申報填寫沖減減免稅20，填的地方對么，我算的是期末留抵稅額18150.33-20，但這上面咋不顯示留抵稅額減少？？
5/337
2021-01-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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