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曦曦自行車廠主要生產(chǎn)銷售自行車，為- 一般納稅人 某月月初有留抵稅額8 000元，本月該廠購銷情況如 下：(1) 向當?shù)匕儇洿髽卿N售2 000輛，開具增值稅專 用發(fā)票，注明價款1000 000元，百貨大樓當月付清貨 款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣；（2）向外地特約 經(jīng)銷點銷售300輛，開具普通發(fā)票，注明銷售額為169 500；并支付運輸單位2 000元，收到增值稅專用發(fā)票 上注明運費1000元，稅率9%，增值稅90元，取得增 值稅專用發(fā)票注明裝卸費1000元，稅率6%，增值稅 60元。（3）銷售本廠自用1年的小轎車- 一輛，售價12 0000元；（4）當期發(fā)出一般包裝物收取押金3 000元， 逾期仍末收回的包裝物押金6000元；(5）購進自行車 零部件、原材料、取得的專用發(fā)票上注明購進金額140 000元，注明稅款18 200元；（6)從小規(guī)模納稅人處購 進自行車零件支付5 000元， 上面的計算過程也要寫出來 就是銷項稅額進項稅額怎么求出來的
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2022-04-28
A公司對其產(chǎn)品市場進行了全面調(diào)研,并已支付了50萬元的調(diào)研費生產(chǎn)新產(chǎn)品需重新購置一套機器設(shè)備,設(shè)備的購買價格為500萬元,運輸裝卸費20萬元,安裝調(diào)試費為80萬元。設(shè)備的使用壽命和折舊年限同為6 年,項目終結(jié)時設(shè)備的變現(xiàn)價值為50萬元(按直線法折舊,凈殘值率為5%)。生產(chǎn)新產(chǎn)品需占用本可以對外出售的土地及地上 閑置倉庫售價200萬元。第1至第6年該項目的營業(yè)收入分別為700萬元、850萬元、1050萬元、 1200萬元、1000萬元和850萬元,營業(yè)成本始終保持為營業(yè)收入的40%,期間費用(不包括折舊分別為200萬元、220萬元、 250萬元、290萬元、260萬元和230萬元均付現(xiàn)。作為流動資金閉初始投入的現(xiàn)金和存貨等的營運資金在項目初始授資時預(yù)計墊付50萬元。在營運期間,營運資金存量始終保持為當年營業(yè)收入的10%。A公司的所得稅稅率為25% 【要求】嘗試分析項目生命周期的現(xiàn)金流量
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2022-04-11
1、以銀行向A公司預(yù)付000000元購貨款。 2、向A公司購入甲材料-批， 價款130000元增值稅為16900元，甲材料尚在運輸途中.3、現(xiàn)金支付甲材料運雜費為2000 ; 4、甲材料運達企業(yè)驗收入庫，甲公司采用計劃成本核算甲材料，該批材料計劃成本為120000元 5、向A公司補付剩余貨款。 6、向B公司購入需要安裝的乙設(shè)備一臺，價款50000元，增值稅為6500元，運輸裝卸費為2000元:交付給B公司張面值58500元3個月到期商業(yè)匯票。 7、安裝乙設(shè)備領(lǐng)用本企業(yè)原材料1000元。 8、乙設(shè)備安裝完成，驗收交付使用。 9、交付B公司的商業(yè)匯票到期無力承付暫欠。 10、以銀行存款支付廣告費5萬元。 11、預(yù)收C公司購貨款20萬元。 12、銷售給C公司甲商品5000件，單價400元，增值稅率13%。 13、C公司補付剩余款項。 14、銷售給D公司乙商品30000件單價60元，增值稅率13%，D公司交來-張 30天到期的商業(yè)匯票。 15、D公司匯票到期未收到款項。 16、收到本月廠房租金2萬元 17、計提上述廠房本月折舊費50
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2022-03-24
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽 車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè) 務(wù) (1)購進機器修理配件一批，取得增值稅專用 發(fā)票上注明的價款為50萬元，稅額6.5萬元；支付 不含稅運費20萬元，取得運輸公司開具的增值稅專 用發(fā)票。 (2)購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的 價款為5000萬元，稅額650萬元 (3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28 250萬元，同時收取裝卸費11.3萬元（未分別核 算)，開具普通發(fā)票。 (4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供 給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售 價22萬元（不含稅)，最高售價25萬元（不含 稅)。 已知：小汽車的消費稅稅率為5%；相關(guān)發(fā)票已 經(jīng)在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選認證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 (1)該企業(yè)當期的銷項稅額應(yīng)是（)萬元。 A.4279.88B.4294.20 C.3279.90D.4277.20 (3)該企業(yè)當期應(yīng)該繳納的增值稅應(yīng)是（)萬 元。 A.342
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2022-06-02
多題目23/27 不定項(1/2) 某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (I)從境外進口一批小汽車，共計20輛，每輛關(guān)稅完稅價格20萬元；企業(yè)按規(guī)定已繳納進口環(huán)節(jié)的各項稅金，并取得完稅憑證； (2)當月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1000輛，取得銷售不含稅收入15000萬元；同時取得運輸裝卸費收入351萬元（未單獨核算）。 (3)當月購進生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8000萬元，稅款1040萬元；專用發(fā)票當期通過稅務(wù)機關(guān)的審核認證。為購進材料支付運費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元。 已知：關(guān)稅稅率為20%,消費稅稅率為9%,進口環(huán)節(jié)增值稅稅率13%,運輸服務(wù)增值稅稅率為9%。 要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。 23、2.該企業(yè)進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅和消費稅是（ ） B 進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅為68.57萬元 C 進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅為47.47萬元 如何計算出來的
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2020-05-08
甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價為 100元/標準 條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購進姻葉,支付姻葉收購價款110萬元并按規(guī)定支付了 10%的價 外補貼,將其運往A企業(yè)委托如工煙絲;向A企業(yè)支付加工費,取得增值稅專用發(fā)票, 注明加工費10萬元、增值稅1.3萬元,該批煙絲已收回人庫,但本月未領(lǐng)用。A企業(yè) 無同類煙絲銷售價格。 (2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進煙絲,取得增值稅專用發(fā) 票,注明價款280萬元。 (4)進口一批煙絲,支付貨價300萬元、經(jīng)紀費15萬元,該批煙絲運抵我國輸人 地點起卸后發(fā)生運費及保險費共計35 萬元,卷煙廠完稅后,海關(guān)放行。 (5)以成本為350萬元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙 6??本月
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2021-10-24
安安公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅率為 13%.。2021 年 5 月 10 日因生產(chǎn)和降 低成本的需要，從 M 公司購入一批機器設(shè)備分別為設(shè)備 A、設(shè)備 B、設(shè)備 C，設(shè)備總價 款 1 200 000 元，增值稅額 156 000 元，上述機器設(shè)備運達企業(yè)途中發(fā)生包裝費、運輸費、 保險費、裝卸費等共 32 000 元。而后將設(shè)備交付安裝，共發(fā)生安裝成本 34 000 元，上述款 項均以銀行存款支付.。設(shè)備均于 5 月 25 日達到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付生產(chǎn)車間使用。其 中，設(shè)備 A 的預(yù)計使用壽命為 10 年，預(yù)計凈殘值為 42 000 元，采用平均年限法計提折舊。 已知設(shè)備 A 的公允價值:900 000 元，設(shè)備 B 的公允價值:450 000、設(shè)備 C 的公允價值: 150 000 元。(注:各種費用及安裝成本均視為按一攬子交易總成本的分配方法進行統(tǒng)一分 配。) 要求:根據(jù)上述資料 (1)確定各項機器設(shè)備的入賬價值; (2)編制相關(guān)的會計分錄; (3)確定設(shè)備 A 在 2021 年度的折舊額，并假設(shè)按年編制計提折舊的會計分錄。
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2022-11-23
資料:某企業(yè)為增值稅的一般納稅企業(yè)，增值稅率為13%。2021年 5月10日因生產(chǎn)和降低成本的需要，從M公司購入- -批機器設(shè)備分別為設(shè)備A、設(shè)備B、設(shè)備C,設(shè)備總價款1 200 000元,增值稅額156 000元，. 上述機器設(shè)備運達企業(yè)途中 發(fā)生包裝費、運輸費、保險費、裝卸費等共32 000元。而后將設(shè)備交付安裝，共發(fā)生安裝成本34 000元，上述款項均以銀行存款支付。 設(shè)備均于5月25日達到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付生產(chǎn)車間使用。其中，設(shè)備A的預(yù)計使用壽命為10年，預(yù)計凈殘值為42 000元，采用平均年限法計提折舊。已知設(shè)備A的公允價值: 900 000元，設(shè)備B的公允價值: 450 000元，設(shè)備C的公允價值:150 000元，合計: 1 500 000元。 注:各種費用及安裝成本均視為按-攬子交易總成本的分配方法進行統(tǒng)一 分配。要求:根據(jù)上述資料 (1)確定各項機器設(shè)備的入賬價值; (2)編制相關(guān)的會計分錄; (3)確定設(shè)備A在2021年度的折舊額，并假設(shè)按年編制計提折舊的會計分錄。
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2022-05-05
(1)某運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，于2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 ①運輸一批產(chǎn)品，取得不含稅貨運收入80萬元；裝卸收入5萬元。倉儲保管費3萬元。上述收入均開具了增值稅專用發(fā)票，且各項收入予以分別核算。 ②與A運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù)，收取全程貨運收入135萬元(不含稅)，并全額開具了增值稅專用發(fā)票；將部分貨運業(yè)務(wù)交給甲運輸企業(yè)，支付給甲運輸企業(yè)不含稅運費45萬元，并取得了甲運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。 3 將部分自有車輛對外出租，取得含稅租金收入111.95萬元，車輛保證金5.65萬元。4 本月自某汽車銷售公司購進2輛運輸用車輛，取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款為90萬元，由汽車銷售公司開具相關(guān)票據(jù)；本月購進汽油取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計 1.8萬元。 要求：根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當月應(yīng)繳納的增值稅稅額
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2021-03-29
1.領(lǐng)用一批外購原材料用于集體福利消費，該批原材料的成本為60000元，購入時支付的增值稅進項稅額為7800。要求寫出會計分錄 2.銷售商品售價30000元，增值稅3900元，收到面值33900元銀行匯票。要求寫出會計分錄 3.甲公司購入一臺需要安裝的設(shè)備，購買價款300000元，增值稅為39000元。安裝過程中，支付工人費用9000元，領(lǐng)用原材料1000元，增值稅稅率13%，設(shè)備預(yù)計使用五年，預(yù)計凈殘值4000元，要求:計算固定資產(chǎn)成本及采用平均年限法計算設(shè)備月折舊額，并寫出計算過程。 4.甲企業(yè)購進A材料一批，價款為300000元，增值稅為39000元，運費為2000元，裝卸費1000元，材料驗收入庫，計劃成本301000，開出轉(zhuǎn)賬支票付款。（按計劃成本核算）要求寫成此業(yè)務(wù)會計分錄 5.甲公司購入一臺需要安裝的機器設(shè)備，價款為500000元，增值稅進項稅額為65000，支付的運輸費為2500，款項已通過銀行支付，安裝設(shè)備時，領(lǐng)用原材料一批，價值為30000，支付給安裝工人的工資為4900。要求寫出會計分錄
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2020-06-18
6.某制藥廠（增值稅一般納稅人）3月份銷售抗生素藥品取得含稅收入117萬元，銷售免稅藥品50萬元，當月購入生產(chǎn)用原料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬元，抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況，計算該制藥廠當月應(yīng)繳納增值稅。 7.某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月外購使用酒精100噸，每噸不含稅價8000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額800000元，稅額是136000元；取得的運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運費金額50000元，稅額是5500元；取得的增值稅專用發(fā)票上注明裝卸費30000元，稅額是1800元。月末盤存時發(fā)現(xiàn)，由于管理不善當月購進的酒精被盜2.5噸，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認作為損失轉(zhuǎn)營業(yè)外支出處理。 8.北京某公司為增值稅一般納稅人，2017年9月購入天津一座寫字樓用于出租。2017年12月取得含稅租金200000元。要求：計算2017年12月預(yù)繳和申報的增值稅額。
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2019-05-14
某運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，于 2019 年 10 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。e ① 運輸一批產(chǎn)品，取得不含稅貨運收入 80 萬元;裝卸收入5萬元;倉儲保管費3萬元。上述收入均為不含稅收入，開具了增值稅專用發(fā)票，且各項收入予以分別核算。 ② 與A運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù)，收取全程貨運收入 135萬元(不含稅)，并全額開具了增值稅專用發(fā)票;將部分貨運業(yè)務(wù)交給甲運輸企業(yè)，支付給甲運輸企業(yè)不含稅運費 45 萬元，并取得了甲運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。③ 將部分自有車輛對外出租取得含稅租金收入 111.95 萬元，車輛手續(xù)費收入 5.65 萬元。④本月自某汽車銷售公司購進 2 輛運輸用車輛，取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款 90 萬元，由汽車銷售公司開具相關(guān)票據(jù);本月購進汽油取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計 1.8萬元。根據(jù)上述資料，要求計算該企業(yè)當月應(yīng)納增值稅稅額。
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2023-03-28
某企業(yè)為增值積般的規(guī)人. 2019年發(fā)生與因定質(zhì)產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下 (1)6月28 日,的入一臺不前要安裝的生產(chǎn)設(shè)備N并投入使用,取得的增值稅專用發(fā)屬上注明的價數(shù)為120 萬元,增值程視顆為0.12萬元,已取得增值稅專用發(fā)用年限平均法計提析圍. 舞,全部教項以銀行存款支付讀設(shè)備使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為2萬元,果 (2)9月30日,該企業(yè)自行建造的一桶廠房達到預(yù)定可使用狀態(tài)。建造該廠房領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的實際成本為30萬元,分配工程人員薪酬 40萬元,支付工程費用計提折舊。 200萬元、增值糧模藏18萬元,已取得 50年,預(yù)計凈殘值為零,采用年限平均法皮收保險公司賭款 50萬元. 值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅賴為0.09 萬元,全部款項以銀行存款支付,已確認 ()12月20日,設(shè)備N因自然災(zāi)害毀損,消理設(shè)備N支付拆卸費1萬元,取得增 :1>根據(jù)費料(1),設(shè)備N的入賬價值是(
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2021-06-28
卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價為 100元/標準 條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購進姻葉,支付姻葉收購價款110萬元并按規(guī)定支付了 10%的價 外補貼,將其運往A企業(yè)委托如工煙絲;向A企業(yè)支付加工費,取得增值稅專用發(fā)票, 注明加工費10萬元、增值稅1.3萬元,該批煙絲已收回人庫,但本月未領(lǐng)用。A企業(yè) 無同類煙絲銷售價格。 (2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進煙絲,取得增值稅專用發(fā) 票,注明價款280萬元。 (4)進口一批煙絲,支付貨價300萬元、經(jīng)紀費15萬元,該批煙絲運抵我國輸人 地點起卸后發(fā)生運費及保險費共計35 萬元,卷煙廠完稅后,海關(guān)放行。 (5)以成本為350萬元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙 每一題應(yīng)納增值稅
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2021-10-09
請寫出以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄 1.甲公司從東方公司購入A材料一批，收到增值稅專用發(fā)票上注明:買價100 000元，增值稅13 000元;從運輸企業(yè)取得的專用發(fā)票注明:運費3 000元，增值稅270元。全部款項已用銀行存款支付，材料已驗收入庫。 2.甲公司從南方公司購入B材料一批，收到的增值稅專用發(fā)票上注明:買價60 000元，增值稅7 800元;從運輸企業(yè)取得的專用發(fā)票注明:運費2 000元，增值稅180元;裝卸費發(fā)票金額1 000元，稅額600。全部款項已用銀行存款支付，材料尚未到達。 3.甲公司從南方公司購入的B材料已運到并驗收入庫。 4.甲公司從北方公司購入B材料一批，買價50 000元，增值稅6 500元，款項尚未支付。材料尚未到達。 5.甲公司從星光公司購入A材料一批，買價80 000元增值稅10 400元，甲公司開出一張已承兌為期3個月的商業(yè)匯票給星光公司。材料已驗收入庫。
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2022-12-20
A公司對其產(chǎn)品市場進行了全面調(diào)研,并已支付了50萬元的調(diào)研費生產(chǎn)新產(chǎn)品需重新購置一套機器設(shè)備,設(shè)備的購買價格為500萬元,運輸裝卸費20萬元,安裝調(diào)試費為80萬元。設(shè)備的使用壽命和折舊年限同為6 年,項目終結(jié)時設(shè)備的變現(xiàn)價值為50萬元(按直線法折舊,凈殘值率為5%)。生產(chǎn)新產(chǎn)品需占用本可以對外出售的土地及地上 閑置倉庫售價200萬元。第1至第6年該項目的營業(yè)收入分別為700萬元、850萬元、1050萬元、 1200萬元、1000萬元和850萬元,營業(yè)成本始終保持為營業(yè)收入的40%,期間費用(不包括折舊分別為200萬元、220萬元、 250萬元、290萬元、260萬元和230萬元均付現(xiàn)。作為流動資金閉初始投入的現(xiàn)金和存貨等的營運資金在項目初始授資時預(yù)計墊付50萬元。在營運期間,營運資金存量始終保持為當年營業(yè)收入的10%。A公司的所得稅稅率為25% 【要求】嘗試分析項目生命周期的現(xiàn)金流量
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2022-04-11
甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價為 100元/標準 條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購進姻葉,支付姻葉收購價款110萬元并按規(guī)定支付了 10%的價 外補貼,將其運往A企業(yè)委托如工煙絲;向A企業(yè)支付加工費,取得增值稅專用發(fā)票, 注明加工費10萬元、增值稅1.3萬元,該批煙絲已收回人庫,但本月未領(lǐng)用。A企業(yè) 無同類煙絲銷售價格。 (2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進煙絲,取得增值稅專用發(fā) 票,注明價款280萬元。 (4)進口一批煙絲,支付貨價300萬元、經(jīng)紀費15萬元,該批煙絲運抵我國輸人 地點起卸后發(fā)生運費及保險費共計35 萬元,卷煙廠完稅后,海關(guān)放行。 (5)以成本為350萬元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙
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2021-05-16
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，其存貨采用計劃成本核算，2019年7月份發(fā)生如下事項: (1)期初結(jié)存原材料計劃成本為25萬元，材料成本差異借方余額為2萬元，存貨跌價準備貸方余額為5萬元。 (2)2日，購入原材料一批，實際支付價款為50萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為65萬元采購過程中發(fā)生運雜費0.8萬元，保險費1萬元，入庫前挑選整理費0.2萬元。該批材料的計劃成本為55萬元。 (3)10日，生產(chǎn)領(lǐng)用該原材料一批，領(lǐng)用材料計劃成本25萬元。管理部門領(lǐng)用原材料一批，領(lǐng)用材料計劃成本5萬元。 (4)15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批，委托加工時發(fā)出半成品的實際成本為15萬元，加工過程中支付加工費2萬元，裝卸費0.73萬元，受托方代收代繳消費稅4.5萬元。甲公司收回該委托加工物資后準備繼續(xù)加工生產(chǎn)，該批半成品的計劃成本為20萬元。
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2021-12-19
計算分析題：甲運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：<br><br>(1) 購進運輸用大卡車2輛，取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含增值稅價款160000元。<br><br>(2) 銷售2013年2月購進的小汽車1輛，開具增值稅普通發(fā)票，取得含增值稅銷售收入128750元。<br><br>(3) 提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款109000元，另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費5450元。<br><br>(4) 提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款53000元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(5)提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款23200元，另收取貨物逾期保管費23320元。 已知：甲企業(yè)提供的上述增值稅應(yīng)稅服務(wù)均采用一般計稅方法計算繳納增值稅；上期留抵 增值稅稅額4000元，取得的增值稅專用發(fā)票本月均符合抵扣規(guī)定并抵扣了進項稅額。 要求：（列出計算過程） （1）計算業(yè)務(wù)（1）可抵扣的增值稅進項稅額。 （2）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)納增值稅。 （3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)確認的增值稅
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2021-05-29
收到光明工廠投資的專利一項，價值30000萬元，已入賬。 （2）出售給光明工廠甲產(chǎn)品3000件，貨款390000元尚未收到。 （3）本月計提固定資產(chǎn)折舊，其中車間折舊4000元，管理部門提折舊1000元。 （4）購入新設(shè)備一臺，價款80000元，增值稅率17%，以銀行存款支付。 （5）購入M材料一批，貨款45000元，增值稅率17%，運雜費2000元，款項已用銀行存款付清，材料尚未驗收入庫。 （6）本月耗用材料匯總?cè)缦?，生產(chǎn)甲產(chǎn)品用10000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用12000元，車間一般性耗用1000元，廠部一般性耗用500元。 （7）用銀行存款償還到期的短期借款50000元。 （8）預(yù)付明年一季度的房屋租金6800元。 （9）以銀行存款支付上月應(yīng)交稅金1，000元。 （10）本月份職工工資分配如下：甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資60000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資50000元，車間職工工資20000元，管理部門職工工資15000元，銷售人員工資8000元。 （11）用現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品包裝費、裝卸費等銷售費用25000元 （12）出收到光明工廠投資的專利一項，價值30000萬元，已入賬。
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2022-10-26