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扶貧搬遷給農(nóng)戶建房政府補(bǔ)助免征增值稅。老師國家稅務(wù)總局【2013】3號(hào)文件，財(cái)稅【2019】87號(hào)文件，這兩個(gè)文件和國家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)文的第七條，納稅人取得的財(cái)政補(bǔ)貼收入，與其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的收入或者數(shù)量直接掛鉤的，定計(jì)算繳納增值稅。這三個(gè)文件有沖突嗎，因?yàn)檫@部分是補(bǔ)助給農(nóng)戶的，怕農(nóng)戶直接用了，所以政府直接交給建筑公司完成，甲方不需要開具增值稅發(fā)票，但這部分錢到付到公司。去稅局咨詢了說是要繳稅。這是什么情況呀
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2020-07-06
麻煩老師幫忙答疑一下，公司是XXX能源科技有限公司 ，經(jīng)營范圍節(jié)能技術(shù)、新材料技術(shù)的推廣服務(wù)；機(jī)械設(shè)備、五金產(chǎn)品及電子產(chǎn)品，電氣設(shè)備，家用電器，建材，紡織、服裝，百貨，橡膠制品，化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)化學(xué)品），金屬及金屬礦（不含危險(xiǎn)化學(xué)品），環(huán)保設(shè)備的批發(fā)和零售；機(jī)械設(shè)備租賃，貨運(yùn)代理、貨運(yùn)配載、裝卸搬運(yùn)的服務(wù)；設(shè)計(jì)、制作、代理、發(fā)布國內(nèi)廣告；自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù) <br>這公司是屬于什么行業(yè)類會(huì)計(jì)? 有沒有什么相似的企業(yè)教材讓我參考下怎么做帳
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2018-12-07
某企業(yè)擁有A、B兩棟房產(chǎn)，A棟自用，B棟出租。A、B兩棟房產(chǎn)原值分別為800萬元和600萬元，2021年4月底B棟房產(chǎn)租賃到期。自2020年5月1日起，該企業(yè)由A棟搬至B棟辦公，同時(shí)對(duì)A棟房產(chǎn)開始進(jìn)行大修至年底完工。企業(yè)出租B棟房產(chǎn)的不含增值稅月租金為10萬元，當(dāng)?shù)卣?guī)定房產(chǎn)稅扣除比例為25%。該企業(yè)2021年應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）萬元。老師這個(gè)題目是不是出錯(cuò)了？2021.05.01起應(yīng)該是？答案A棟房產(chǎn)前4個(gè)月需要從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅=800×（1-25%）×1.2%×4/12=2.4（萬元）。按照題目不存在大修啊
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2022-10-27
甲公司主要經(jīng)營電機(jī)的生產(chǎn)和銷售，下屬子公司主要經(jīng)營電機(jī)的修理和零配件業(yè)務(wù)。甲公司由于改制和發(fā)展業(yè)務(wù)的需要，搬到了開發(fā)區(qū)，改制方案已獲得了省政府的批準(zhǔn)，改制后將變?yōu)楣煞萦邢薰?。職工個(gè)人持股60%，其他方持股40%。2018年8月，甲公司將2017年取得的廠房和土地轉(zhuǎn)讓給中華房地產(chǎn)開發(fā)公司，原廠房和土地賬面價(jià)值是1000萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)值5000萬元。請(qǐng)計(jì)算對(duì)以上業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃并計(jì)算籌劃收益 如果甲企業(yè)對(duì)中華房地產(chǎn)企業(yè)投資，就不納稅。
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2023-05-15
老師好！我是家裝整裝公司，為私人和公司提供裝修裝飾服務(wù)。問題1：供應(yīng)商提供的發(fā)票與賬單不一致，如窗簾、燈布、門檻石、飄窗石等進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是原材料，且單位、數(shù)量和單價(jià)對(duì)不上，發(fā)票是否合法合規(guī)？問題2：給供應(yīng)商的雜費(fèi)：如小單費(fèi)、遠(yuǎn)程費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、加工費(fèi)等拿不了發(fā)票（供應(yīng)商開不了），稅務(wù)及賬務(wù)應(yīng)該如何處理？問題3：我們是完工結(jié)算后開總額發(fā)票，過程中會(huì)收定金、一期款、二期款、尾款，每期的稅務(wù)申報(bào)是以開票節(jié)點(diǎn)為準(zhǔn)還是以收款進(jìn)度節(jié)點(diǎn)為準(zhǔn)申報(bào)增值稅？
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2023-07-24
一、甲運(yùn)輸企業(yè)是一般納稅人，2021年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、購進(jìn)運(yùn)輸卡車2輛，取得增值稅專用發(fā)票上價(jià)款為800000元，增值稅額為104000元。2、提供運(yùn)輸服務(wù)，取得含稅價(jià)款1090000元，另外收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)545元。3、提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)收入31800（含稅）元。4、提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù)收入116600（含稅）元，另收取貨物逾期保管費(fèi)收入21200元。已知該企業(yè)上月的留抵稅額為3200元。 根據(jù)以上資料回答以下問題：1、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。2、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。
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2023-04-18
甲方補(bǔ)償內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及金額：1.土地評(píng)估價(jià)值：600萬2.房屋評(píng)估價(jià)值：800萬3.搬遷補(bǔ)償：2萬4.其他各類資產(chǎn)補(bǔ)償：500萬5.停產(chǎn)停業(yè)補(bǔ)償：700萬。合計(jì)2602萬甲方分三期付款：第一期，合同生效后，產(chǎn)權(quán)證交付甲方確認(rèn)后支付1000萬；第二期，乙方配合甲方對(duì)不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行注銷或變更后10日內(nèi)，支付1000萬；最后一期，乙方清理走可以清理的資產(chǎn)，將土地和剩余不可移動(dòng)物移交給甲方，辦理完交接手續(xù)后30日內(nèi)，甲方一次性支付剩余款項(xiàng)。乙方應(yīng)開具等額增值稅發(fā)票給甲方這個(gè)案例怎么做分錄
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2022-04-15
一、甲運(yùn)輸企業(yè)是一般納稅人，2021年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、購進(jìn)運(yùn)輸卡車2輛，取得增值稅專用發(fā)票上價(jià)款為800000元，增值稅額為104000元。2、提供運(yùn)輸服務(wù)，取得含稅價(jià)款1090000元，另外收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)545元。3、提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)收入31800（含稅）元。4、提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù)收入116600（含稅）元，另收取貨物逾期保管費(fèi)收入21200元。已知該企業(yè)上月的留抵稅額為3200元。 根據(jù)以上資料回答以下問題：1、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。2、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。這道題怎么做
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2023-04-19
甲方補(bǔ)償內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及金額：1.土地評(píng)估價(jià)值：600萬2.房屋評(píng)估價(jià)值：800萬3.搬遷補(bǔ)償：2萬4.其他各類資產(chǎn)補(bǔ)償：500萬5.停產(chǎn)停業(yè)補(bǔ)償：700萬。合計(jì)2602萬甲方分三期付款：第一期，合同生效后，產(chǎn)權(quán)證交付甲方確認(rèn)后支付1000萬；第二期，乙方配合甲方對(duì)不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行注銷或變更后10日內(nèi)，支付1000萬；最后一期，乙方清理走可以清理的資產(chǎn)，將土地和剩余不可移動(dòng)物移交給甲方，辦理完交接手續(xù)后30日內(nèi)，甲方一次性支付剩余款項(xiàng)。乙方應(yīng)開具等額增值稅發(fā)票給甲方這個(gè)案例怎么做分錄
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2022-04-15
甲方補(bǔ)償內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及金額：1.土地評(píng)估價(jià)值：600萬2.房屋評(píng)估價(jià)值：800萬3.搬遷補(bǔ)償：2萬4.其他各類資產(chǎn)補(bǔ)償：500萬5.停產(chǎn)停業(yè)補(bǔ)償：700萬。合計(jì)2602萬甲方分三期付款：第一期，合同生效后，產(chǎn)權(quán)證交付甲方確認(rèn)后支付1000萬；第二期，乙方配合甲方對(duì)不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行注銷或變更后10日內(nèi)，支付1000萬；最后一期，乙方清理走可以清理的資產(chǎn)，將土地和剩余不可移動(dòng)物移交給甲方，辦理完交接手續(xù)后30日內(nèi)，甲方一次性支付剩余款項(xiàng)。乙方應(yīng)開具等額增值稅發(fā)票給甲方這個(gè)案例怎么做分錄
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2022-04-20
老師你好！有個(gè)私人問題咨詢一下。去年我簽訂了一份租金合同，合同時(shí)間是2021年02.17到2022年02.17。當(dāng)時(shí)合同規(guī)定，立冬之后房東裝壁掛爐。我們居住進(jìn)去第一天房東的熱水器都是壞的，然后讓他給我修理，她以入冬裝壁掛爐為借口遲遲不修理。最后我們自己修理了。今年合同到期，她也沒有裝壁掛爐。我們意思續(xù)租之后，讓她重新買個(gè)熱水器，但是他不同意。我們就說的不好了，他讓我們搬走，還把我們續(xù)租房費(fèi)退了回來。我們第二天給他把房子騰出來，而且還給他拍照片，讓他收房，但是他遲遲不來。
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2022-02-27
8月6日,從萬事通公司購進(jìn)甲材料4800千克(20元/千克), 價(jià)款96000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額12480元;從友誼公司購進(jìn)乙材料3 600千克(15元/千克)，價(jià)款54000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額7020元 從金華公司購進(jìn)丙材料6000千克(30元/千克)，價(jià)款180000元 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額23400元。上述材料尚未運(yùn)到，開出轉(zhuǎn)賬支票，支付 甲、乙材料的購料款，丙材料的購料款尚未支付。用銀行存款支付甲、乙、丙三種材料的運(yùn)輸費(fèi)5760元。8月8日，用現(xiàn)金支付甲、乙、丙三種材料的搬運(yùn)費(fèi)888元。上述甲、乙、丙三種材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)6日購進(jìn)的材料采購成本。
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2021-12-13
老師，我在廣州云浮市有一個(gè)個(gè)體工商戶，稅種核定下來了，有個(gè)人經(jīng)營所得這個(gè)稅種，店鋪是做，城市配送服務(wù)，費(fèi)用只有：搬運(yùn)工的工資 ，現(xiàn)在沒有核定這個(gè)個(gè)人所得稅的工資稅種，興盛優(yōu)選你有沒有聽過，就是總部A，把貨放在下面很多個(gè)體店鋪里面，個(gè)體店鋪再把貨運(yùn)送出去，現(xiàn)在是總部A給個(gè)體戶發(fā)錢，個(gè)體戶給總部A開票 現(xiàn)在這個(gè)個(gè)體戶每個(gè)月十多萬的收入，但是沒有成本票，怎么辦？本來想申報(bào)工資 ，降低成本，現(xiàn)在都沒有工資 的稅種，我要怎么處理呢 我昨天問了稅局，稅局說：個(gè)體工商戶 就是個(gè)人經(jīng)營所得
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2021-06-17
甲 公司 為 一般 納稅人 主要 從事 貨物 運(yùn)輸 服務(wù)。 二 零 一 九 年 八 月， 有關(guān) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 如下 一個(gè)勁 辦公用 小轎車 一部 增值稅 專用 發(fā)票。 著名 的 金額 為 二 十 萬 元 增值稅 稅 額 2.6萬 元 購進(jìn) 或 車用 柴油 增值稅 專用 發(fā)票。 著名 的 金額 為 三 十 萬 元 增值稅 的 稅額 三 點(diǎn) 九 萬 元 二 公斤， 職工 食堂 用 貨物 取得 增值稅 專用 發(fā)票 上， 著名 的 稅額 為 零 點(diǎn) 八 萬 元 3G 恭候 運(yùn)輸 服務(wù) 取得 韓 增值稅 價(jià)款 二 百 一 十 八 萬 是 提供 貨物 裝卸 搬運(yùn) 服務(wù)， 取得 韓 增值稅 價(jià)款 4.24萬 元 提供 貨物 倉儲(chǔ) 服務(wù)， 取得 韓 增值稅 價(jià)款 11.66萬 元 另 收取 逾期 保管費(fèi) 2.12萬元元。
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2020-07-02
一．請(qǐng)寫出A公司所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄，（每題3分）1.購買甲材料500KG，按1.1元/KG的實(shí)際成本（不含增值稅價(jià)）購入。材料已經(jīng)入庫，該材料的計(jì)劃成本為1元/KG。款項(xiàng)以支票支付。增值稅稅率13%。2.購買乙材料200KG，按3.5元/KG的實(shí)際成本（不含增值稅價(jià)）購入，增值稅稅率13%。款項(xiàng)以商業(yè)承兌匯票支付。另以銀行存款支付乙材料的搬運(yùn)費(fèi)300元。3.上述乙材料按照3.6元/KG的計(jì)劃成本驗(yàn)收入庫4.收到投資者投入款項(xiàng)20000元，存入銀行；向銀行借入一筆借款期限1年的借款10000元，款項(xiàng)已經(jīng)到賬存入銀行。
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2022-06-13
甲公司為增值稅一般納稅人從事建筑用砂土石料的開采與銷售，注冊(cè)地在M地，2019年10月發(fā)生事項(xiàng)如下： （1）銷售自產(chǎn)的建筑用的沙土石料，取得貨款3 429.9萬元（含增值稅），取得裝卸搬運(yùn)費(fèi)114.33萬元（含增值稅）。購進(jìn)工程設(shè)備1 000萬元用于開采沙土石料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額為130 萬元。 購進(jìn)一批辦公用品，進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬元，購入時(shí)取得增值稅專用發(fā)票。 從國外進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，經(jīng)M市海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為人民幣500萬元，關(guān)稅稅率為10%。 已知：甲公司全部銷售業(yè)務(wù)，依法選擇簡易計(jì)稅辦法適用增值稅征收率3%。
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2022-06-15
市場管理；招標(biāo)管理；會(huì)議及展覽服務(wù)；包裝服務(wù)；其他互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)；倉儲(chǔ)服務(wù)；非金屬礦及制品批發(fā)；建材批發(fā)；陶瓷、石材裝飾材料零售；國內(nèi)、國際貨運(yùn)代理；貿(mào)易代理；貨物或技術(shù)進(jìn)出口（國家限定公司經(jīng)營或禁止類除外）；代理進(jìn)出口；貨運(yùn)信息咨詢服務(wù)；供應(yīng)鏈管理；物流方案策劃；普通貨運(yùn)；貨物專用運(yùn)輸（集裝箱）、分撥、配貨、裝卸及搬運(yùn)；國際貿(mào)易；代辦保稅倉儲(chǔ)服務(wù)；代理報(bào)關(guān)、報(bào)檢；機(jī)械設(shè)備租賃；廠房、商鋪?zhàn)赓U。（涉及許可經(jīng)營項(xiàng)目，應(yīng)取得相關(guān)部門許可后方可經(jīng)營） 如何區(qū)分企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè) 進(jìn)出口 還是外貿(mào)企業(yè)進(jìn)出口？
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2019-06-10
老板新成立一鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，主材以板材，型材為主，由于重量太大，一般接單后就按技術(shù)部翔圖的材料清單進(jìn)行采購后直接出庫放在車間下料處，產(chǎn)品完工后(無法稱重）按主材理論重量扣除百分之三損耗重量假入庫，余料也無法稱重就按暫估計(jì)算重量假退庫，但還是在車間下料處待下個(gè)項(xiàng)目訂單到后辦假出庫用于下個(gè)項(xiàng)目訂單生產(chǎn)。但實(shí)際上交貨時(shí)出庫過磅重量與當(dāng)時(shí)假入庫的重量差別極大，請(qǐng)問這個(gè)會(huì)計(jì)如何核算及賬務(wù)處理？而且這樣避免材料二次搬運(yùn)的假入庫、出庫存貨核算方法對(duì)嗎？
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2018-08-23
零稅率（跨境銷售_不收銷項(xiàng)并退回進(jìn)項(xiàng)）－國航廣發(fā)同研設(shè) 轉(zhuǎn)技軟離電信業(yè)（在境內(nèi)載運(yùn)旅客，貨物出境服務(wù)-跨境）2免稅（不收銷項(xiàng)）農(nóng)民故書學(xué)避孕，盲人外國大燒餅。3營改增免稅 老幼病殘，文化彩票，人生（四技） 簡易計(jì)稅3%-水土沙石電生物－建筑老項(xiàng)目－建國從倉庫搬出快遞 開著租來的車送快遞，晚上坐著公交車去文體中心看（海賊王）大電影－一經(jīng)選擇，36月不可變更－替（寄銷）死（死當(dāng)）鬼（不能選擇只能簡易） 老師這個(gè)是什么意思？關(guān)于什么內(nèi)容的，我在app里看到的，現(xiàn)在找不到了也不知道是啥意思了
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2020-02-12
A公司2019年6月已經(jīng)搬出B辦公樓，但由于物業(yè)管理處未及時(shí)去電表過戶，導(dǎo)致19年6月至12月期間，電費(fèi)一直還在A公司扣費(fèi)，此期間發(fā)票也是開A公司抬頭（開的普通發(fā)票），現(xiàn)在A公司向物業(yè)管理處收回這時(shí)間段代繳的電費(fèi)，開具了憑證分割單及收據(jù)附發(fā)票復(fù)印件，物業(yè)管理處是否可以作為原始憑證入賬？是否屬于分割單的適用范圍？是否可以稅前扣除？因?yàn)槿绻鸄公司再向管理處開具發(fā)票，就等于這筆費(fèi)用重復(fù)交稅了，而A公司稱沒有資質(zhì)開水電費(fèi)發(fā)票。所以請(qǐng)問下這種情況有什么處理方法？
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2020-04-07