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卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲80萬(wàn)元,當(dāng)月外購(gòu)已稅煙絲取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付貨款金額1200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額156萬(wàn)元,煙絲全部驗(yàn)收入庫(kù);(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲400萬(wàn)元;(3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對(duì)外銷(xiāo)售,取得含稅銷(xiāo)售額4407萬(wàn)元。支付銷(xiāo)貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元;(4)直接銷(xiāo)售部分外購(gòu)已稅煙絲,開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元。已知:銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-04-05
1、水質(zhì)分析合同需要交印花稅嗎？ 2、凝結(jié)水泵振動(dòng)大凝結(jié)水泵電機(jī)動(dòng)平衡試驗(yàn)項(xiàng)目合同需要交印花稅嗎？ 3、開(kāi)關(guān)柜帶電局放試驗(yàn)項(xiàng)目合同需要交印花稅嗎？ 4、起重機(jī)械、電梯設(shè)備維護(hù)合同需要交印花稅嗎？ 5、地磅稱(chēng)重系統(tǒng)軟件修改技術(shù)服務(wù)合同需要交印花稅嗎？ 6、煙氣在線監(jiān)測(cè)U23儀表檢定技術(shù)服務(wù)合同需要交印花稅嗎？ 7、脫硫廢水化驗(yàn)合同需要交印花稅嗎？
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2023-11-13
3）將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司發(fā)布廣告，收取含稅廣告位占用費(fèi)40000元，該建筑取得于“營(yíng)改增”之前，該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 （4）為B食品廠（增值稅一般納稅人）代銷(xiāo)橄欖油,取得零售收入77390元。和B食品廠結(jié)賬，支付B食品廠44690元（含稅），取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （5）將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣(mài)給廢品回收公司，取得含稅收入4520元。
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2021-10-07
在做固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用計(jì)提的時(shí)候，銷(xiāo)售部的為銷(xiāo)售費(fèi)用，生產(chǎn)部的為制造費(fèi)用，其他部門(mén)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)入管理費(fèi)用。這樣對(duì)么？比如公共區(qū)域的綠化及設(shè)施，電梯，空調(diào)， 辦公網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，辦公桌椅，食堂的餐桌椅等等，是否都計(jì)入管理費(fèi)用？辦公室，總經(jīng)理室，后勤，財(cái)務(wù)，等部門(mén)的固定資產(chǎn)折舊也都全部計(jì)入管理費(fèi)用嗎？ 研發(fā)部的折舊是否也計(jì)入管理費(fèi)用，還是需要單獨(dú)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用？
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2018-02-10
29. 從事貨物生產(chǎn)和批發(fā)零售的企業(yè)發(fā)生下列行為，必須將全部銷(xiāo)售額按照銷(xiāo)售貨物計(jì) 算繳納增值稅的有（? ? ）。 A.銷(xiāo)售自產(chǎn)數(shù)控機(jī)床的同時(shí)提供信息技術(shù)服務(wù) B.銷(xiāo)售自產(chǎn)鋼結(jié)構(gòu)件的同時(shí)提供安裝服務(wù) C.銷(xiāo)售自產(chǎn)廣告燈箱的同時(shí)提供設(shè)計(jì)服務(wù) D.銷(xiāo)售外購(gòu)電梯的同時(shí)提供安裝服務(wù) E.銷(xiāo)售自產(chǎn)軋棉機(jī)的同時(shí)提供送貨上門(mén)服務(wù) 這題為什么選A 不選B
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2023-10-25
資料題】某企業(yè)生產(chǎn) 4 產(chǎn)品，2010年6 月份投 產(chǎn) 4 產(chǎn)品7500 件,發(fā)生直接材料費(fèi)用11 90 000 元、直接人工 42 525 元,制造費(fèi)用（2122680元。完 工合格品 7480 元,其中可修復(fù)廢品131 100 件。發(fā) 生如下修復(fù)費(fèi)用：直接材料141 260 元,直接人工 280元,制造費(fèi)用 200 元;在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不可修復(fù)廢品 15120 件.回收殘料價(jià)值 100 元,過(guò)失人賠償 120元。本月份無(wú)期初、期末在產(chǎn)品16,原材料系生產(chǎn)開(kāi) 始時(shí)一次性投入,消耗的生產(chǎn)工時(shí)為：完工產(chǎn)品 9000 小時(shí),廢品 450 小時(shí)。（2)要求：?jiǎn)为?dú)核算廢品損失，設(shè)置“廢品損失’賬戶及成本項(xiàng)目,編制不可修復(fù)廢品計(jì)算表,登記廢品損失明細(xì)賬,并編制有關(guān)廢品損失的會(huì)計(jì)分錄7。技照實(shí)際成本計(jì)算廢品損失
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2023-05-08
學(xué)員:公司新購(gòu)買(mǎi)的辦公樓 安裝的電梯 中央空調(diào)計(jì)入什么科目 老師:公司購(gòu)買(mǎi)的辦公樓新安裝的電梯和中央空調(diào)，按照固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。具體會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 在購(gòu)入時(shí)，應(yīng)該計(jì)入原值，做如下會(huì)計(jì)分錄： ``` 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款/應(yīng)付款項(xiàng)（取決于支付方式） ``` 2. 其他相關(guān)的安裝費(fèi)用也應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)的原值。 3. 安裝完成后進(jìn)行的資產(chǎn)初次評(píng)估，如果有價(jià)值調(diào)整，應(yīng)相應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 4. 之后每年按照規(guī)定的折舊方法和折舊率進(jìn)行折舊： ``` 借：管理費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用（折舊費(fèi)用根據(jù)使用部門(mén)歸屬不同選擇） 貸：累計(jì)折舊 ``` 注意，具體入賬的科目名稱(chēng)可能會(huì)根據(jù)公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置有所不同，如固定資產(chǎn)可能會(huì)具體分為“固定資產(chǎn)-建筑物”、“固定資產(chǎn)-機(jī)械設(shè)備”等。請(qǐng)依據(jù)實(shí)際情況和公司的會(huì)計(jì)政策確定具體的會(huì)計(jì)科目。 @付圣(會(huì)計(jì)學(xué)堂付老師) 計(jì)入固定資產(chǎn)折舊還是計(jì)入房產(chǎn)原值了？
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2024-01-26
老師，我們是電梯銷(xiāo)售與安裝的行業(yè)，我們跟客戶簽合同，銷(xiāo)售安裝方是我們，施工合同是我們掛靠的公司，現(xiàn)在我們跟掛靠公司結(jié)算時(shí)需要我們開(kāi)具發(fā)票，他們要求開(kāi)合同金額的百分之五十左右材料票16個(gè)稅點(diǎn)，開(kāi)合同金額百分之三十左右為3個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)票，剩下來(lái)的開(kāi)其他的票，他們沒(méi)說(shuō)可以開(kāi)些什么，所以我們開(kāi)些什么比較劃算些呢，基本上剩下百分之二十左右金額都大概有8萬(wàn)到10萬(wàn)
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2018-12-17
丙銷(xiāo)售公司八月份銷(xiāo)售20 000件產(chǎn)品時(shí)的銷(xiāo)售和行政管理費(fèi)用如表所示。image.png 變動(dòng)成本是金額為銷(xiāo)售額6. 2%的銷(xiāo)售傭金。階梯成本取決于公司雇傭的銷(xiāo)售人員的數(shù)量。8月份有17位銷(xiāo)售人員，但在月末有兩位提前退休了。估計(jì)這些空缺將會(huì)維持幾個(gè)月。產(chǎn)量屬于相關(guān)范圍15 000 ~30 000件/月時(shí)，固定成本總額保持不變。公司正在計(jì)劃削價(jià)10% ,預(yù)期會(huì)使每月銷(xiāo)量增加到24 000件。如果公司真的削價(jià)10%，請(qǐng)問(wèn)9月份預(yù)算的銷(xiāo)售和行政管理費(fèi)用總額將是多少元？ 參考解析： 變動(dòng)成本是所支付銷(xiāo)售額的6. 2%的銷(xiāo)售傭金，總可變成本654 000元，銷(xiāo)售量20 000件。 單位每件銷(xiāo)售價(jià)格=744 000元/6.2%/20 000件=600元。公司正在計(jì)劃削價(jià)10%，預(yù)期會(huì)使每月銷(xiāo)量增加到24 000件。銷(xiāo)售收入= 600元x 90% x24 000件=12 960 000元。變動(dòng)成本（銷(xiāo)售傭金）=12 960 000元x6. 2% =803 520元。 原有17名員工，下月兩名員工退休，還剩15名員工。 階梯成本（人員工資）=170 000元/17名x15名=150 000元。 總銷(xiāo)售
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2021-03-01
老師：別人掛靠到我們公司，做電梯安裝的，我們公司開(kāi)了票，開(kāi)票后，做的分錄：借：應(yīng)收帳款，貸：其他業(yè)務(wù)收入（價(jià)稅合計(jì)），是這樣做嗎？?jī)?nèi)外帳都是這樣做嗎？，然后他們付款給我們公司，我們做分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)收帳款；最后我們公司再打款給他們（打的款是開(kāi)票總價(jià)-稅費(fèi)），做分錄：借方掛什么科目呀？貸方：銀行存款，老師：?jiǎn)栴}有點(diǎn)多，可能錯(cuò)誤的地方也很多，請(qǐng)老師多多指教，謝謝！
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2016-11-23
案例二 某汽車(chē)公司為了迎接10?1?的車(chē)展，計(jì)劃投?90萬(wàn)元進(jìn)???積的?告投放，其中電視20萬(wàn)元、?播10萬(wàn)元、戶外墻??告牌20萬(wàn)元、公交車(chē)車(chē)?流動(dòng)?告25萬(wàn)元、電梯?告15萬(wàn)元。 公司?告業(yè)務(wù)由小李負(fù)責(zé)，小李直接委托?告公司進(jìn)?策劃和投放，汽車(chē)公司從?告公司取得6%的?告服務(wù)增值稅發(fā)票?？晒┑挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額為：90/（1+6%）×6%≈5.1萬(wàn)元） 問(wèn)：此種情形下有何籌劃方案可以節(jié)省增值稅？
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2023-12-23
老師您好！我們是物業(yè)公司，請(qǐng)問(wèn)像1、電信等公司在我公司安按的信號(hào)接收設(shè)備，然后我公司與其簽訂轉(zhuǎn)供電協(xié)議，每月實(shí)際用量按1.50元/度收電費(fèi)，這種協(xié)議要交印花稅嗎？2、我公司與一家廣告公司簽訂了在電梯按裝多媒體電視廣告的合同，合同內(nèi)容是前二年按每年3000元收取服務(wù)費(fèi)，往后3年每年收4500元，這種合同需要報(bào)印花稅嗎？按什么金額報(bào)稅，屬于什么合同？，謝謝老師！
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2016-02-23
下列關(guān)于混合成本性態(tài)分析的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（　）。 A、半變動(dòng)成本可以分解為固定成本和變動(dòng)成本 B、延期變動(dòng)成本在一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)為固定成本，超過(guò)該業(yè)務(wù)量可分解為固定成本和變動(dòng)成本 C、階梯式成本在一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)為固定成本，當(dāng)業(yè)務(wù)量超過(guò)一定限度，成本跳躍到新的水平時(shí)，然后以新的成本作為固定成本 D、為簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)處理，在相關(guān)范圍內(nèi)曲線成本可以近似看成變動(dòng)成本或半變動(dòng)成本
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2020-02-20
1）銷(xiāo)售高檔化妝品取得不含稅收入8600 萬(wàn)元,與高檔化妝品配比的銷(xiāo)售成本為 3 160萬(wàn)元。 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入 700 萬(wàn)元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用 為 100 萬(wàn)元。 (3）出租土地使用權(quán)取得租金收入 210 萬(wàn)元(含增值稅),按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法 5%稅率 征收增值稅。椄受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明材料金額 50 萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額 6.5 萬(wàn)元,取得國(guó)債利息收入 30 萬(wàn)元。 (4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000 萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額 390萬(wàn)元;支付購(gòu)料運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,汪明運(yùn)輸 費(fèi)200 萬(wàn)元，稅款 18 萬(wàn)元。 注意：城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)納增值稅稅額、消費(fèi)稅稅頭的 7%繳納，教育資附加校 應(yīng)納增值稅稅額、消贊稅稅額的 3％繳納。
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2023-08-07
關(guān)于混合成本性態(tài)分析的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（?。?。 A、半變動(dòng)成本可以分解為固定成本和變動(dòng)成本 B、延期變動(dòng)成本在一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)為固定成本，超過(guò)該業(yè)務(wù)量可分解為固定成本和變動(dòng)成本 C、階梯式成本在一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)為固定成本，當(dāng)業(yè)務(wù)量超過(guò)一定限度，成本跳躍到新的水平時(shí)，然后以新的成本作為固定成本 D、為簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)處理，在相關(guān)范圍內(nèi)曲線成本可以近似看成變動(dòng)成本或半變動(dòng)成本
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2020-02-24
2 其糖酒公司為私營(yíng)企業(yè)、增值稅一-般到稅人。我天人2g1號(hào);沙 22010212107963 小xx。企業(yè)地址及電話為長(zhǎng)春市南關(guān)區(qū)染福鄉(xiāng),3393交x文經(jīng)保文為車(chē)通的安份我 王宇;聯(lián)系電話為1334108 × × ×義;開(kāi)戶銀行區(qū)賬號(hào)沙長(zhǎng)考市交潘銀吞迎室路支行。 2000s8001817001× X X ×，主要經(jīng)營(yíng)酒類(lèi)、卷煙和化妝品的生，一和銷(xiāo)售。2019年 6 月發(fā)生 下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： ①）6月4 日將自己生產(chǎn)的啤酒,20 噸銷(xiāo)售給歐亞超市，收取押金 300 元/噸，價(jià)稅款及押 金已收到：另將10 屯讓客戶及顧客免費(fèi)品嘗。該啤酒出廠價(jià)為2 800 元/噸，成本為 2000 元/噸。 (2）6月10日帶包裝銷(xiāo)售糧食白酒 20 電，單價(jià)為7050元，價(jià)款為 141 000 元，含包裝物 份款25 000 元;同時(shí)從購(gòu)貨方取得價(jià)外補(bǔ)貼 27 120 元。6月20日用自產(chǎn)糧食白酒 10 噸抵償 永生農(nóng)場(chǎng)大米款 70 000 元，不足或多余部分不再結(jié)算。該糧食白酒本月售價(jià)在 5 500~6 500 元/噸的范圍內(nèi)浮動(dòng)，平均售價(jià)為 6000 元。糧食白酒的比例稅率為 20%，定額稅率為 0.5
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2022-10-24
老師，您好，我們是物業(yè)公司，就是紀(jì)檢委這邊要求我們物業(yè)額外的一些收入，比如電梯廣告收入，快遞柜收入等這些收入，只能用在小區(qū)維修，工程等方面，不能用在發(fā)放員工工資，福利，這個(gè)我們?cè)趺唇o分開(kāi)比較好??！因?yàn)檫@些額外的收入記賬也是記在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，維修工程都記在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面。收入成本都走銀行存款，看不出那筆錢(qián)用在了工程上，哪筆錢(qián)用在了員工工資上啊！這個(gè)我怎么做能分出來(lái)，等檢查的時(shí)候能應(yīng)對(duì)過(guò)去！
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2020-07-23
老師您好，1、我物業(yè)公司電梯維保合同在2016年3月1日開(kāi)始重新簽訂合同，費(fèi)用經(jīng)協(xié)商是從3月1日起開(kāi)始共25000元/年，但是合同由于一些原因到目前為止還沒(méi)正式簽訂（但肯定是用這家編保公司，費(fèi)用也確定了），發(fā)票對(duì)方也沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)，那么這在3月份是否計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的維保費(fèi)呢？2如計(jì)提，分錄是否是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——維保費(fèi)25000/12貸：其他應(yīng)付款——**公司25000/12呢？3、待下個(gè)月合同正式簽訂，再報(bào)印花稅呢？謝謝老師
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2016-03-28
你好老師，想咨詢下1、有限合伙企業(yè)如果收到了投資分紅的話，可不可以沖減掉公司發(fā)生的費(fèi)用后再分紅？2、費(fèi)用扣除有規(guī)定和限額嗎？3、合伙人是不是按照實(shí)際收到的分紅金額繳納個(gè)人所得稅，另外這個(gè)分紅款繳納所得稅的話是都按照20%繳納嗎？還是要跟其他收入一并核算按照階梯型納稅？我們平時(shí)申報(bào)是報(bào)的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得那個(gè)申報(bào)表.4、有沒(méi)有什么辦法可以合理降低一下個(gè)人繳納的稅負(fù)呢？麻煩老師，老師辛苦啦！
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2022-01-10
1、水質(zhì)分析合同需要交印花稅嗎？ 2、凝結(jié)水泵振動(dòng)大凝結(jié)水泵電機(jī)動(dòng)平衡試驗(yàn)項(xiàng)目合同需要交印花稅嗎？ 3、開(kāi)關(guān)柜帶電局放試驗(yàn)項(xiàng)目合同需要交印花稅嗎？ 4、起重機(jī)械、電梯設(shè)備維護(hù)合同需要交印花稅嗎？ 5、地磅稱(chēng)重系統(tǒng)軟件修改技術(shù)服務(wù)合同需要交印花稅嗎？ 6、煙氣在線監(jiān)測(cè)U23儀表檢定技術(shù)服務(wù)合同需要交印花稅嗎？ 7、脫硫廢水化驗(yàn)合同需要交印花稅嗎？ 請(qǐng)老師詳細(xì)說(shuō)明一下，為什么不貼花及貼什么稅目的花，
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2023-11-13