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物業(yè)公司每月支付供電局總表電費(fèi)10萬（含公區(qū)物業(yè)用電和部分商鋪接電），收回商鋪業(yè)主6萬，電梯照明4萬；為什么供電公司只給物業(yè)公司開具部分專票，部分是普票。？ 收商鋪6萬，按13%繳稅，而支付的10萬不能取得全額專票抵扣，物業(yè)公司豈不是很虧，，怎么理解這之間的道理，怎么做賬處理？
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2023-03-27
廠房建成并驗(yàn)收后，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，在建工程二級(jí)科目比較多，有主體建設(shè)，消防工程，工程材料，車間供氣管道工程，裝修費(fèi)用，電動(dòng)大門，球場，路燈照明工程，廢氣抽排系統(tǒng)安裝工程，水電工程(包含電纜變壓器水表等費(fèi)用)，電梯，防雷安裝工程，車間制冷系統(tǒng)，勞務(wù)費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)工程該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
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2018-03-04
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年取得不含稅銷售收 入6000萬元,會(huì)計(jì)利潤1000萬元當(dāng)年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下 所示: (1)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額600萬元,撥繳 職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元、發(fā)生 職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元。 (2)銷售費(fèi)用含當(dāng)年發(fā)生的廣告支出1100萬元。 (3)管理費(fèi)用中含當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元。 (4)營業(yè)外支出中含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐 款100萬元,直接捐贈(zèng)給扶貧幫扶對(duì)象20萬元,行政罰 款10萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-17
419號(hào)付3月電費(fèi)憑證 借：主營業(yè)務(wù)成本_物業(yè)管理經(jīng)營成本_物業(yè)管理成本_公共水電費(fèi)（門崗、辦公室、樓道、路燈、電梯、設(shè)備）20147.95 其他應(yīng)付款_物業(yè)代收代繳款項(xiàng)_其他（電價(jià)差、居民用電、基站電費(fèi)、商鋪電費(fèi)）238620.78 其他應(yīng)收款_其他往來單位款_其他83224.8 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額39645.71 貸：銀行存款_人民幣_(tái)一般銀行存款344612.77 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出37.026.47 1、為何主營業(yè)務(wù)成本-物業(yè)管理成本-公共水電費(fèi)（門崗、辦公室、樓道、路燈、電梯、設(shè)備）的稅額2619.24會(huì)禁止轉(zhuǎn)出（貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），已經(jīng)收到增值稅專用發(fā)票； 2、物業(yè)企業(yè)-電價(jià)差、居民用電、商業(yè)用電、商鋪用電，直接計(jì)入其他應(yīng)付款-物業(yè)代收代繳款項(xiàng)，不需要稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出嗎
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2021-04-25
老師，你好！我想請(qǐng)問一個(gè)問題 ?假如：我們公司的電梯是由A公司安裝的，安裝費(fèi)用共10萬，其中扣2萬質(zhì)保金 分錄如下 ???借：固定資產(chǎn) ???8.85 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??1.15 ???????貸：應(yīng)付賬款 ???3 ???????????銀行存款 ????7 ? ???質(zhì)保期內(nèi)，發(fā)生電梯維修，維修單位是B公司，此筆費(fèi)用協(xié)商后由A公司承擔(dān)。B公司開具專用發(fā)票，維修費(fèi)不含稅金額2.65，稅金0.35, 分錄如下： ?????借：應(yīng)付賬款2.65 ?????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??0.35 ?????????貸：銀行存款 ???3 老師，想請(qǐng)問這筆業(yè)務(wù)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的嗎？請(qǐng)問在這種業(yè)務(wù)的情況下，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣呢？如果可以，A公司相當(dāng)于實(shí)際收款金額由10萬變成了7.35萬元，而他們的發(fā)票開具了10萬，差額的2.65萬A公司如何做賬務(wù)處理呢？
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2020-12-18
老師好，我們公司主營是銷售電梯，安裝也是交由第三方進(jìn)行負(fù)責(zé)，我們需支付第三方設(shè)備款及安裝費(fèi)，除此外，還委托第三方就某項(xiàng)目進(jìn)行維保服務(wù)，這項(xiàng)服務(wù)包括報(bào)監(jiān)檢、報(bào)驗(yàn)收、報(bào)年檢等資料提交，現(xiàn)場驗(yàn)收是否具備確認(rèn)、已含檢驗(yàn)費(fèi)及驗(yàn)收相關(guān)費(fèi)用、取證、一年維保等，請(qǐng)問老師，這個(gè)維保服務(wù)怎么做會(huì)計(jì)處
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2021-04-30
老師，這段話怎么理解?為什么個(gè)人經(jīng)營所得稅才0.5-2%？不是最高35%嗎? 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收政 如果滿足核定條件的企業(yè)，也是可以利用核定征收，簡化所交稅的類別。注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是不需要納企業(yè)所得稅，而是交個(gè)人經(jīng)營所得稅，因?yàn)槭切∫?guī)模，增值稅僅為3％，個(gè)稅0.5％-2％，按階梯計(jì)算，綜合稅率不超過5％。
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2021-01-18
老師你好~ 我想問一下，我們公司是裝修行業(yè)的，在工程完結(jié)之后的保質(zhì)期內(nèi)發(fā)生的維修費(fèi)用是計(jì)入”營業(yè)費(fèi)用-維修費(fèi)“里面嗎？ 還有的就是，公司買的工具，如沖擊鉆，梯子，都是幾百塊的，這個(gè)怎么入分錄呢？要是進(jìn)入周轉(zhuǎn)材料的話，因?yàn)楣拘麻_業(yè)，沒有倉管，也不清楚工具在各工地的使用情況，分?jǐn)偛涣?/span>
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2016-11-01
公司在9月份收到一筆因臺(tái)風(fēng)打爛電梯賠償收入14413.79元，當(dāng)時(shí)做的會(huì)分錄是：借：銀行存款14413.9元，貸：其他應(yīng)付款14413.79元，現(xiàn)在維修好了，供應(yīng)商過來請(qǐng)款金額是13850元，做分錄是不是借：其他應(yīng)付款14413.79元，貸：銀行存款或現(xiàn)金13850元，多出了563.79元是不是做營業(yè)外收入呢？如果做營業(yè)外收入應(yīng)選哪個(gè)明細(xì)分錄呢？
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2019-01-03
宋老師您好，這個(gè)問答功能好像只能提問，不能直接回答您問題，我再重新說一下我的問題，我司是物業(yè)管理公司，然后幫自己旗下管理的物業(yè)購買了電梯保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司開的是增值稅發(fā)票，發(fā)票抬頭也是我司的名字，問題一：請(qǐng)問怎么做會(huì)計(jì)分錄？問題二：請(qǐng)問現(xiàn)在是沒有待攤費(fèi)用這個(gè)科目了嗎？
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2018-01-17
A公司與B公司簽訂了一份電梯維保協(xié)議，現(xiàn)業(yè)務(wù)員拿著個(gè)人的發(fā)票要申請(qǐng)付款，切支付到個(gè)人的賬戶，按我的理解必須是B公司的發(fā)票才行，剛剛問了12366，對(duì)方跟我解釋說：業(yè)務(wù)是這個(gè)人做的，發(fā)票也是開的，付款也是給他個(gè)人，業(yè)務(wù)是成立的，說是依據(jù)相關(guān)的規(guī)定是這樣的，麻煩老師幫忙解答一下
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2020-12-02
小規(guī)模的公司，18年9月份購買乘客電梯，并拿到增值稅普通發(fā)票，但是之前的會(huì)計(jì)做的分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本 128200，貸：庫存現(xiàn)金 128200，并沒有進(jìn)固定資產(chǎn)，也沒有進(jìn)在建工程，更沒有計(jì)提折舊，現(xiàn)在已經(jīng)報(bào)完年報(bào)了，到19年4月份拿到一 張支付安裝費(fèi)的增值稅普通發(fā)票，這屬于前期差錯(cuò)，該怎樣做賬務(wù)處理？
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2019-05-30
老師好，今天在網(wǎng)上看到會(huì)計(jì)學(xué)堂發(fā)了一篇文章，下面照片是截圖的其中一部分，第19條和23條我有點(diǎn)不大明白，說的是一般納稅人的安裝服務(wù)，倉儲(chǔ)服務(wù)，裝卸搬運(yùn)服務(wù)和收派服務(wù)可以使用簡易計(jì)稅3嗎？那個(gè)19條安裝服務(wù)還是只是針對(duì)電梯這個(gè)商品的安裝使用，還是其他的像空調(diào)，門窗的安裝都適用呢？
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2018-01-11
下列各項(xiàng)屬于增值稅混合銷售行為的有：A安裝公司購進(jìn)電梯銷售并負(fù)責(zé)安裝及維修 B空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)銷售空調(diào)并負(fù)責(zé)運(yùn)輸 C賓館提供餐飲服務(wù)并銷售煙酒飲料 D批發(fā)企業(yè)銷售貨物并實(shí)行送貨上門 這是2015上海繼續(xù)教育的試題，正確答案是A，請(qǐng)老師講解一下為什么這么選，尤其是D為何不對(duì)，謝謝
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2015-09-22
請(qǐng)問老師，我公司是電梯銷售公司，沒有安裝資質(zhì)，和一間有安裝資質(zhì)的公司合作一個(gè)項(xiàng)目，所有的安裝都是這間公司做的，完工后把相應(yīng)的安裝費(fèi)用扣除后，利潤會(huì)以安裝費(fèi)的形式轉(zhuǎn)給我公司，在此之前簽份安裝合同，但我公司沒有安裝資質(zhì)，不知道能簽否，或者是不是可以以經(jīng)營范圍里任一項(xiàng)目來開發(fā)票
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2020-03-11
老師好 我們是小規(guī)模 房地產(chǎn) 蓋19層樓 有114間房（土地征用及拆遷補(bǔ)償款2000萬 前期工程款500萬 建筑安裝費(fèi)3000萬 消防20萬 電梯30萬 門窗100萬 各項(xiàng)收費(fèi)300萬 開發(fā)間接費(fèi)用160萬） 其中第7層當(dāng)樣板間精裝修180萬（包括空調(diào) 家具 鍋 碗瓢盆等） 麻煩老師給我寫出會(huì)計(jì)分錄 都是通過銀行存款支付的 謝謝
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2017-04-25
老師好，我們公司2017年欠了一筆電梯維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用（約26萬），2017年對(duì)方開了兩張發(fā)票（合計(jì)約18萬），工程經(jīng)理簽收了，因?yàn)橐恢睕]付款，就沒交給財(cái)務(wù)做帳（其中一張發(fā)票現(xiàn)在還找不到了）。去年對(duì)方把我們告了，直到現(xiàn)在才調(diào)解完要付對(duì)方26萬，現(xiàn)在對(duì)方補(bǔ)開了8萬的發(fā)票給我們，我現(xiàn)在要如何處理呢？謝謝老師??！
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2019-09-27
新成立的物業(yè)公司，向用戶收取的水電費(fèi)有溢價(jià)，然后是物業(yè)公司整體向水利局、電力局繳費(fèi)，收到了水利局、電力局開的發(fā)票，那物業(yè)公司也可以向用戶開票嗎， 開票的話要怎么做賬報(bào)稅，如果不像用戶開票會(huì)怎么樣？ 還有就是因?yàn)榫€路較老，電梯等自用電較多，電費(fèi)實(shí)際上每個(gè)月都是虧的，要怎怎么合理的節(jié)稅。
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2018-09-10
老師，問您一個(gè)問題，一個(gè)平臺(tái)公司和園區(qū)政府合作，由平臺(tái)公司引進(jìn)企業(yè)在園區(qū)注冊(cè)公司，在園區(qū)產(chǎn)生稅收，園區(qū)按稅收總額達(dá)標(biāo)設(shè)置階梯比例返還到平臺(tái)，平臺(tái)再按照和引進(jìn)企業(yè)協(xié)商的比例返還到企業(yè)，那這中間的差價(jià)能分拆一部分作為服務(wù)費(fèi)(有的企業(yè)約定了一定比例的服務(wù)費(fèi))，一部分作為政府補(bǔ)助嗎？
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2021-12-08
請(qǐng)問老師，事業(yè)單位會(huì)計(jì)里面，物業(yè)管理費(fèi)和維修維護(hù)費(fèi)到底怎么區(qū)分啊？比如辦公大樓的水電氣維修（大樓是我們單位自己的），我覺得應(yīng)該是物業(yè)管理費(fèi)。變壓器維護(hù)應(yīng)該是維修維護(hù)費(fèi)，那比如電梯這種維護(hù)，應(yīng)該是什么呢？還有變壓器維護(hù)是請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)來幫忙檢查的，能不能用委托業(yè)務(wù)費(fèi)呢？
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2022-02-19