學堂答疑王老師 解答

2019-05-30 16:25

借：固定資產(chǎn)128200，貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本128200，假設(shè)你們購買的電梯9月份已經(jīng)達到預定可使用狀態(tài)，預計使用壽命為10年，無凈殘值，那么需要計提折舊=128200/10/12*3=3205，借：以前年度損益調(diào)整-管理費用3205，貸：累計折舊3205，在計算所得稅費用的結(jié)轉(zhuǎn)，（128200-3205）*25%=31248.75，借

曦 追問

2019-05-30 16:33

曦 追問

2019-05-30 16:33

答案是沒說完嗎？最后那里，借什么？

曦 追問

2019-05-30 16:37

19年4月份收到的安裝費發(fā)票上的金額為34000元

學堂答疑王老師 解答

2019-05-30 16:38

借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用31248.75，貸：應交稅費-應交所得稅 31248.75，最后將上面的所有以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)入利潤分配科目，再按10%的比例提取法定盈余公積，分錄略

曦 追問

2019-05-30 16:56

需要調(diào)資產(chǎn)負債表還有利潤表嗎？

學堂答疑王老師 解答

2019-05-31 09:08

您好！資產(chǎn)負債表和利潤表都是需要調(diào)整的哦

曦 追問

2019-05-31 09:17

那我提取法定盈余公積是按18年的利潤總額來提取嗎？

學堂答疑王老師 解答

2019-05-31 09:20

按結(jié)轉(zhuǎn)的以前年度損益調(diào)整科目增加的利潤分配來計提，比如增加以前年度損益調(diào)整100，那結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配也就是10，那提取盈余公積就是10。

曦 追問

2019-05-31 09:53

那我這個情況是怎么做的呢～？

學堂答疑王老師 解答

2019-05-31 10:06

把我之前做的分錄再看一遍，把以前年度損益余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，借：以前年度損益調(diào)整（金額資金算，我分錄都寫出來了，貸加借減  ），貸：利潤分配，借：利潤分配，貸：盈余公積