學堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:16

老師，你的意思是我們扣除A公司質保金，需要我們再給他們開具發(fā)票嗎？那A公司應該怎么寫會計分錄呢？

森林老師 解答

2020-12-18 15:20

同學，你好，這個你不是開了發(fā)票頂了嗎
，發(fā)生電梯維修，維修單位是B公司，此筆費用協商后由A公司承擔。B公司開具專用發(fā)票，維修費不含稅金額2.65，稅金0.35,你這里已經開過發(fā)票了，沖減了他的質保金，這個本來不存在問題是還給他們的，但有問題了，所以就當維修費使用了，而這里他正好有錢，就扣了，你開了發(fā)票了已經。

學堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:25

老師，可能我沒有說清楚關系，B公司開具的發(fā)票是開具給我們公司，我們公司在我上訴的業(yè)務中，沒有開具發(fā)票

森林老師 解答

2020-12-18 15:33

同學，我重新看了一下，B是一個維修公司，他們維修開發(fā)標的抬頭是誰呢？是你們還是A公司

學堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:35

是我們公司

森林老師 解答

2020-12-18 15:41

同學，你好，這個做的不好，應該是直接開給A公司，你們做質保金的減，你們不需要開發(fā)票的。和你們沒有關系，只是你們借為保管著質管金而已。下面這樣做，你參考一下。
借：固定資產    8.85
       應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   1.15
       貸：應付賬款—A公司    3
           銀行存款     7


借：其他應收款—B  3
              貸：銀行存款    3====這里進項不能抵扣，這個實際不是你們付錢了
由于這個錢是A來出的，所以對沖一下
借：應付賬款—A公司
貸：其他應收款—B公司====這個打款的賃條做附件或是其他證明材料。

學堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:53

好的，謝謝老師

學堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:54

我明白了，感謝

森林老師 解答

2020-12-18 15:54

同學，你好，不客氣的