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居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下 (1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元 無其他收入和減免扣除稅額。 (2)2月,出版?zhèn)€人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。 (3)3月,為某商業(yè)機(jī)構(gòu)做技術(shù)咨詢,獲得一次性收入8000元。 (4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。 (5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元 （6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元 計算黃燕2019年1-6月累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額
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2021-11-02
是這樣的，去年12月，我們公司老板在外面取得了一張15萬的普通發(fā)票，是建材類的發(fā)票，用來沖法人在公司的借款，當(dāng)時做的憑證是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 15 貸：其他應(yīng)付款-法人 到今年3月份的時候，稅局查到給我們開票的公司出了問題，這個15萬的發(fā)票稅局領(lǐng)導(dǎo)要求我們抽出來他們沒收，然后要求我們在18年匯算清繳的時候補(bǔ)交稅款，我前段時間已經(jīng)把匯算清繳做了，作為未取得發(fā)票的成本支出，補(bǔ)交了稅款，現(xiàn)在我想問下賬務(wù)上我要做什么樣的處理
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2019-05-29
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下 (1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元 無其他收入和減免扣除稅額。 (2)2月,出版?zhèn)€人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。 (3)3月,為某商業(yè)機(jī)構(gòu)做技術(shù)咨詢,獲得一次性收入8000元。 (4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。 (5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元 （6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元 計算黃燕2019年1-6月累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額
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2022-05-29
序號 審計程序 實質(zhì)性程序 審計證據(jù)（外在具體形態(tài)） 審計具體目標(biāo) 1 從有關(guān)記錄審查至“已付款”支票 2 重新計算應(yīng)付利息費(fèi)用 3 向管理層詢問存貨過時情況 4 計算存貨周轉(zhuǎn)率并與同行資料相比較 5 向債務(wù)人函證應(yīng)收賬款余額 6 從銷售賬記錄審查至銷售發(fā)票 7 審查應(yīng)予資本化卻計入修理費(fèi)的證據(jù) 8 分析行業(yè)成本數(shù)據(jù)變化趨勢 9 審查年度中所購買的土地所有權(quán)契約 10 抽查報表日后銷售收入、退貨記錄、發(fā)貨單和貨運(yùn)憑證 11 盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金
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2017-03-26
老師我這里是一家新成立的小規(guī)模商貿(mào)公司 建材 凈水器 抽油煙機(jī) 等 公司6月份成立 對公賬戶 稅務(wù)都處理好了 但是 老板沒有對公支付了10萬貨款 我8月份收到一張發(fā)票 這十萬塊錢沒有對公走賬 ，是法人的老婆轉(zhuǎn)給廠商區(qū)域負(fù)責(zé)經(jīng)理 又有經(jīng)理上交公司 區(qū)域經(jīng)理上交時是否對公不清楚、廠家直接出了增值稅普通發(fā)票、 由于對方是上市公司 不同意我們現(xiàn)在對公在此過賬10萬元 ？這個問題我該怎么處理？如何入賬？沒有對公的這種發(fā)票 如何正確做賬務(wù)處理？
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2019-09-25
老師好， 現(xiàn)被抽查到2015年增值稅稅負(fù)低，要求用做不開票收入的方式重新申報2015年12月增值稅及2015年匯算清繳， 問題： 1.做的不開票收入列入2015年12月的收入的同時，可以結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本不，相當(dāng)于重新做2015年12月的賬，是這樣嗎？ 2.2016年的庫存也要相應(yīng)的減少補(bǔ)在2015年12月未開票庫存的金額，是這樣嗎 3.稅管員說2014年增值稅稅負(fù)高，以后各年均不低于2014年的，是這樣嗎 4.因增值稅稅補(bǔ)了，還得補(bǔ)相應(yīng)的所得稅，這個所得稅＝(不開票收入-相應(yīng)的成本)*0.1，小微企業(yè)，是這
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2016-11-22
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下 (1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元 無其他收入和減免扣除稅額。 (2)2月,出版?zhèn)€人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。 (3)3月,為某商業(yè)機(jī)構(gòu)做技術(shù)咨詢,獲得一次性收入8000元。 (4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。 (5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元 （6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元 計算黃燕2019年1-6月累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額
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2022-03-15
10. X 注冊會計師對甲公司2019年財務(wù)報表進(jìn)行審計。甲公司的賬面記錄顯示，2019年度甲公司共發(fā)生了3600筆產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，確認(rèn)的賬面銷售收入為10800萬元。假設(shè) X 注冊會計師在審核該公司的銷售金額時，從銷售業(yè)務(wù)總體中抽取了300筆構(gòu)成樣本進(jìn)行審查，樣本的賬面金額為960萬元，審定金額為810萬元。 要求： (1）代 x 注冊會計師采用平均值估計法推斷總體錯報金額(2）代 x 注冊會計師采用差異估計法推斷總體錯報金額 (3）代 x 注冊會計師采用比率估計法推斷總體錯報金額
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2022-09-20
是這樣的，去年12月，我們公司老板在外面取得了一張15萬的普通發(fā)票，是建材類的發(fā)票，用來沖法人在公司的借款，當(dāng)時做的憑證是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 15 貸：其他應(yīng)付款-法人 到今年3月份的時候，稅局查到給我們開票的公司出了問題，這個15萬的發(fā)票稅局領(lǐng)導(dǎo)要求我們抽出來他們沒收，然后要求我們在18年匯算清繳的時候補(bǔ)交稅款，我前段時間已經(jīng)把匯算清繳做了，作為未取得發(fā)票的成本支出，補(bǔ)交了稅款，現(xiàn)在我想問下賬務(wù)上我要做什么樣的處理
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2019-05-27
1、注冊會計師張三2021年1月對甲公司2020年度的銷售收入實施分析程序時，發(fā)現(xiàn)本年度的銷售收入比上年明顯減少，張三對該企業(yè)的銷售收入的真實性產(chǎn)生了懷疑，于是，他抽查1月份和12月份的相關(guān)會計憑證，發(fā)現(xiàn)其原始憑證中有銷售發(fā)票的記賬聯(lián)，而記帳憑證中反映是是“應(yīng)付賬款”，共計113萬元(增值稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，只考慮增值稅和企業(yè)所得稅，不考慮其他稅費(fèi)，相關(guān)稅費(fèi)尚未繳納) 要求: 1、該如何審計? 2、存在什么錯誤? 3、提出處理意見?
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2021-12-23
我們做銷售酒的商貿(mào)公司，由于前期沒有會計，去年重復(fù)開票給有甲公司 乙公司和丙公司， 重復(fù)開票金額分別8000元 7000元 6000元。目前還在掛賬，重復(fù)開具的票被對方業(yè)務(wù)員弄丟，所以也不好紅沖。對方也不可能給我們錢，現(xiàn)在有一個私人小明買酒，并且私人轉(zhuǎn)賬兩筆分別 50萬和 60萬。轉(zhuǎn)到我們公司賬面上。對方不要票。我想把之前三家重復(fù)開票并且不可能回款給我們掛賬沖銷，并且這110萬小明的回款中抽出21000不做無票申報?？梢圆僮髅?？后面附件什么的怎么個操作呢？
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2021-01-05
張某為武漢某建筑設(shè)計院員工，在2019年度6月取得收入如下： (1）5月工資薪金收入15000元，當(dāng)月扣除五險一金共4600元；當(dāng)月被評為優(yōu)秀員工獲得獎金5000元 (2）轉(zhuǎn)讓2015年購買的三居室房屋一套 ，售價230萬元，轉(zhuǎn)讓過程中支付相關(guān)稅費(fèi)13.8萬元。該套房屋的購 進(jìn)價格為180萬。所有稅費(fèi)支出均取得合法憑證； （3） 參與培訓(xùn)教材編寫獲得稿酬收入8000元； (4） 獲得國債利息收入1200元： (5） 在某商場購物，參加抽獎，獲價值3000元空調(diào)一臺。 試計算張某在2019年6月預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。
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2022-05-29
2019年賬上沒有將計提折舊，領(lǐng)料做到管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用科目，現(xiàn)在審計要求計提折舊，領(lǐng)料要做到管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用科目，在原來結(jié)轉(zhuǎn)計提折舊的分錄直接改借方管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用提示只保存附單數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)累計不到管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用，再次就是要求管理費(fèi)用總的金額不變，以前沒有做領(lǐng)料到研發(fā)支出，現(xiàn)在做領(lǐng)料到研發(fā)支出，管理費(fèi)用數(shù)據(jù)就會變了，且原來報銷費(fèi)用的分錄是借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)和研發(fā)費(fèi)用，貸：現(xiàn)金，現(xiàn)在是抽不掉辦公費(fèi)。盼老師指導(dǎo)指導(dǎo)怎么做。
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2020-03-25
B公司付了100萬給國投，國投開了一張13%的專票，國投還需要從中抽取5%的利潤，再從C公司那里進(jìn)貨，然后C小規(guī)模開3個點(diǎn)的專票給國投，程總要我算，我們要跟C買多少錢，才不虧。老師幫忙算一下就是這100萬，還要涉及到時候應(yīng)交的企業(yè)所得稅我們要從以多少錢進(jìn)貨才不虧 老師:首先，我們需要明確一下，這個13%的專票是增值稅專用發(fā)票，13%是增值稅率，對吧？ 然后，國投從B公司收到的100萬，需要抽取5%的利潤，也就是說，國投實際上只能用95萬去購買C公司的貨物。 再然后，C公司是小規(guī)模納稅人，開3個點(diǎn)的專票，也就是說，C公司的增值稅率是3%。 最后，我們還需要考慮到企業(yè)所得稅。在中國，企業(yè)所得稅的稅率一般是25%。 所以，我們需要解決的問題就是，國投需要以多少的價格從C公司購買貨物，才能保證不虧損。 這個問題的解決方法是，首先，我們需要計算出國投購買C公司貨物的成本，然后，我們需要計算出國投需要支付的增值稅和企業(yè)所得稅，最后，我們需要確保國投的總支出（購買貨物的成本+支付的稅費(fèi)）不超過100萬。 這個問題的具體計算過程如下： 1. 計算國投購買C公司貨物的成本： 成本 = 95萬 /
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2023-08-18
我們公司注冊資金是1000萬，實繳也是1000萬，但是最開始的注冊的時候就是100萬，后來是增資900萬，增資的時候，這個900萬是請代辦公司辦的，是他們拿錢通過的，通過股東的銀行卡轉(zhuǎn)進(jìn)來的，然后增完資之后，這個錢他們就還回去了。然后這個900萬我入賬的時候入了實收資本1000萬，但是他下賬的時候是通過那個法人的頭上轉(zhuǎn)出去的，然后我就把這900萬就掛在 其他應(yīng)收款上，我這樣掛賬對嗎？我們是叫那個代辦公司辦的那個實收資本，那真的資，我又把錢退給他了，我們這個涉及抽逃資金呢。我這樣做，稅務(wù)會不會說我抽逃資金？那那這樣子的話，稅務(wù)上會不會說那個出逃資金啊，因為現(xiàn)在稅務(wù)局讓我們解釋我們的其他應(yīng)收款為什么金額這么大。如果我現(xiàn)在改報表的話，可以嗎？需要讓股東盡快把這900萬拿進(jìn)來嗎？分錄要怎么調(diào)整呢？分錄怎么做呢？有沒有更好的方法跟稅務(wù)局解釋呢？還有就是我最初掛賬有沒有錯呢？現(xiàn)在是稅務(wù)局讓我們解釋我們的其他應(yīng)收款為什么金額這么大。我該怎么解釋比較好呢？因為金額大，17年的時候這個賬就掛在其他應(yīng)收款上了，現(xiàn)在能改嗎？現(xiàn)在稅務(wù)局在問，我要怎么解釋呢？這900萬是繳了印花稅的 現(xiàn)在稅務(wù)局就是在問這個事，
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2024-05-22
2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費(fèi)”科目時，對其“應(yīng)付職工薪酬”明細(xì)賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務(wù)處理為： 借：生產(chǎn)成本 4000 000 制造費(fèi)用 850 000 管理費(fèi)用 75 000 銷售費(fèi)用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費(fèi)用75 000中，有食堂、托兒所領(lǐng)用25000元。查實了企業(yè)將“應(yīng)付職工薪酬”承擔(dān)的材料費(fèi)計入了“管理費(fèi)用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。 應(yīng)補(bǔ)繳多少企業(yè)所得稅？賬務(wù)怎樣處理？
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2021-11-10
"（1）甲公司是一家以生產(chǎn)和銷售黃金飾品為主的公司，在期末聘請了外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其進(jìn)行存貨盤點(diǎn)。甲CPA評價了外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的客觀性、專業(yè)素質(zhì)和勝任能力，并對外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的盤點(diǎn)程序表進(jìn)行了檢查，觀察盤點(diǎn)程序的執(zhí)行，并采取了抽盤程序等，結(jié)果滿意。 （2）丙公司2020年末已入庫未收到發(fā)票而暫估的存貨金額占存貨總額的30%，甲CPA對存貨實施了監(jiān)盤，測試了采購和銷售交易的截止，均未發(fā)現(xiàn)差錯，據(jù)此認(rèn)為暫估的存貨記錄準(zhǔn)確。 （3）甲CPA計劃2020年12月31日對丁公司存貨進(jìn)行監(jiān)盤。在監(jiān)盤前丁公司管理層告知某
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2023-02-28
2.2020年3月，稽查局對甲公司(一般納稅人)201 9年度增值稅納稅情況稽查，檢查"福利費(fèi)”科目時，對其“應(yīng)付職工薪酬”明細(xì)賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務(wù)處理為:借:生產(chǎn)成本4000 000制造費(fèi)用850 000管理費(fèi)用75 000銷售費(fèi)用35000.貸:原材料4960 000憑證后附的材料分配單顯示，管理費(fèi)用75 000中，有食堂、托兒所領(lǐng)用25000元。查實了企業(yè)將“應(yīng)付職工薪酬"承擔(dān)的材料費(fèi)計入了“管理費(fèi)用"賬戶，未發(fā)現(xiàn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。請回答:1.應(yīng)補(bǔ)繳多少企業(yè)所得稅?2.賬務(wù)怎樣處理?
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2021-12-04
21歲的林某與鄰居家的11歲小孩夏某到街上玩張雨劍福利獎券抽獎活動，林某摸了幾張均沒有中獎，于是讓夏某摸一下，但是夏某沒有帶錢，林某當(dāng)即給了他兩元錢，夏某表示回家后還給他李某說不用，結(jié)果向某摸到一張價值1萬元的獎券，此時林某聲稱夏某只是一個小孩，不知道摸獎的意義，并且這張獎券是他出錢給夏某摸的，所以最終應(yīng)當(dāng)歸屬于林某，他愿意支付下某1000元勞務(wù)費(fèi)，夏某的父母不同意，最后起訴到法院。問林某交給夏某的兩元錢是委托行為還是贈與行為，夏某摸獎的行為是否有效？
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2020-07-08
2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費(fèi)”科目時，對其“應(yīng)付職工薪酬”明細(xì)賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務(wù)處理為： 借：生產(chǎn)成本 4000 000 制造費(fèi)用 850 000 管理費(fèi)用 75 000 銷售費(fèi)用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費(fèi)用75 000中，有食堂、托兒所領(lǐng)用25000元。查實了企業(yè)將“應(yīng)付職工薪酬”承擔(dān)的材料費(fèi)計入了“管理費(fèi)用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。 應(yīng)補(bǔ)繳多少企業(yè)所得稅？賬務(wù)怎樣處理？
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2021-11-27