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鄒老師您好，想問下，出于貸款，成立ABCD等多家家公司，為了資金流，虛開發(fā)票，一件商品，A以5元賣給B，B以5.25賣給C（漲價5%），C又以5.51賣給A，ABC都是一般納稅人，現(xiàn)在造成A高進(jìn)低出，公司利用存貨的月末一次加權(quán)平均的方法，A想小規(guī)模身份的D采購，以此拉開價格距離，可是累計很多年的，都是這樣，現(xiàn)在國家那么嚴(yán)控，千萬不要踩虛開發(fā)票的紅線，無論什么納稅籌劃都沒有用，假的就是假的，永遠(yuǎn)不能變成真的，老師，你說還有什么方法可以弄這個帳嗎？還是您會跟我說：離開吧，
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2016-10-26
ABC公司期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理時，發(fā)現(xiàn)一臺車床已無使用價值，決定予以報廢。該機(jī)器原值46?000元，已計提折舊30?000元。估計使用年限6年，已經(jīng)使用了4年，估計殘值1?000元。清理費(fèi)用600元，實際殘值變現(xiàn)收入940元。 借：固定資產(chǎn)清理 16000 累計折舊 30000 貸：固定資產(chǎn) 46000 請問，題目的殘值1000在這里是一個混淆思路的沒有實際用處的，是嗎？它僅僅是影響了每月折舊額。當(dāng)我們進(jìn)行報廢清理時是不用理會的，可以這樣理解嗎？ 還是說上面這樣做的分錄是不對的？O(∩_∩)O謝謝
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2019-12-29
3. ABC公司準(zhǔn)備籌集新400萬元以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，有以下兩個籌資方案可供選擇: 方案-:增加發(fā)行普通股，預(yù)計以每股發(fā)行價格為10元，增發(fā)40萬股; 方案二:采用長期借款的方式，以10%的年利率借入400萬元。 已知該公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額為2000萬元，[其中:公司負(fù)債800萬元，年利率為8%，每年年末付息;普通股股本為1200 萬元( 面值12元，100萬股) ]。適用的企業(yè)所得稅稅率為30%。預(yù)計新增資金后預(yù)期可實現(xiàn)息稅前利潤500萬元， 要求:用下列表格法逐項計算方案二的每股利潤，并據(jù)此進(jìn)行籌資決策。
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2021-06-07
甲公司為增值既一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業(yè)務(wù)。適用的增值稅稅車分別為9%和 13%, 2020年12 月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： ①1日甲公司與乙公司簽訂一項為期 5 個月的裝修合同，合同約定裝修價款為 20萬元，增值稅稅額為 0.9 萬元。合同簽訂時收取合同價款 10 萬元，其余款項于服務(wù)期滿時一次收取。截至12 月31 日，甲公司限行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本 2 萬元（均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8 萬元，履約進(jìn)度技時間的進(jìn)度能夠合理確定。
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2021-12-29
4就某化妝品公司系增值稅- 一般納稅人，2019年10月 有關(guān)購銷情況如下： (1）向某大型商場銷售高檔化妝品，開具的增值稅專 用發(fā)票注明的銷售額為1000000元：計算時，給予對 方5%的現(xiàn)金折扣，另開紅字發(fā)票入賬。（高檔化妝品 消費(fèi)稅稅率15%） (2） 向某日用品零售商銷售高檔化妝品，開具增值稅 普通發(fā)票注明金額67800元。貨款已收訖。 （增值稅 稅率13%） 要求：根據(jù)上述資料回答下列問題： （1） 問題（1） 中的消費(fèi)稅稅額是多少？ （2）問題（2） 中的消費(fèi)稅稅額是多少？ (3）該公司本月應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額是多少？
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2022-06-17
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下： 〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規(guī)定我付的社會保險費(fèi)和住房公積金力 3000 元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養(yǎng)老人支出分雄 1000 元。 （2）2月從，單位職得勞務(wù)報到收入 3000元。 （3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨(dú)計算納稅)。 要求：計算李某 2021 年全年應(yīng)納的個人所得稅?！?5分） 個人所得救稅車表 級數(shù) 1 2 3 全年應(yīng)納稅所待 36000元以下的分 36000-144000皓分 144000-300000 的言分 稅率 10% 20務(wù) 速算扣除數(shù) 2520 16920
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2023-12-09
公司是增值稅一般納稅人，2021年6月1日購入需要安 裝的設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款 為200萬元，增值稅稅額為26萬元。購買過程中，以銀 行存款支付運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用13萬元。安裝時，領(lǐng)用材料6 萬元，該材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為0.78萬元；支裝工人 工資21萬元。該設(shè)備于2021年7月31日達(dá)到預(yù)定可使用 狀態(tài)。甲公司對該設(shè)備采用年限平均法計提折1日，預(yù)計 使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零。假定不考慮其他因 素，2021年該設(shè)備應(yīng)計提的折舊舊額為 （萬元 19.5 B 20 19.93 D 22
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2022-04-26
某企業(yè)為一般納稅人,2021年10月發(fā)生如下業(yè) 務(wù)：(1)購進(jìn)原材料，取得普通發(fā)票,金額10000元, 稅率3%,稅額300元,另支付運(yùn)費(fèi)取得普通發(fā)票 金額100元,稅率3%,稅額3元。(2)接受捐贈材 料,專用發(fā)票金額300000元,稅率13%稅額 39000元,專票已認(rèn)證。(3)因管理不善,被盜庫 存產(chǎn)成品100件,成本400000元,其中原材料成 本200 000元。（4)銷售產(chǎn)品100件,不含稅單價 500元/件,開出專用發(fā)票,金額50 000元,稅率 13%，稅額6500元。每件成本200元款項未收 到。 （5)繳納上月增值稅15000元。要求:請對 上述業(yè)務(wù)逐筆編制會計分錄。
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2022-09-17
（1）項目合伙人應(yīng)當(dāng)對會計師事務(wù)所分派的每項審計業(yè)務(wù)的總體質(zhì)量負(fù)責(zé)。 （2）合伙人工薪及晉升制度規(guī)定，連續(xù)三年業(yè)務(wù)收入額在事務(wù)所排名前十的項目經(jīng)理晉升為合伙人。 （3）只有完成項目質(zhì)量復(fù)核，才能簽署業(yè)務(wù)報告，項目質(zhì)量復(fù)核形成的工作底稿的歸檔工作應(yīng)當(dāng)在報告日前完成。 （4）如果項目合伙人和項目質(zhì)量復(fù)核人員存在意見分歧，應(yīng)以項目質(zhì)量復(fù)核人員的意見為準(zhǔn)。 逐項指出ABC會計師事務(wù)所的質(zhì)量管理體系的內(nèi)容是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。
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2022-04-15
"ABC公司目前的資本結(jié)構(gòu)為： 公開發(fā)行的長期債券900萬元，普通股1200萬元，留存收益900萬元。 其他有關(guān)信息如下： （1）債券稅后資本成本為4%； （2）股票與股票指數(shù)收益率的相關(guān)系數(shù)為0.5，股票指數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)差為3.0，該股票收益率的標(biāo)準(zhǔn)差為3.9； （3）國庫券的利率為5%，股票市場的風(fēng)險附加率為8%； （4）公司所得稅率為25%； （5）由于股東比債權(quán)人承擔(dān)更大的風(fēng)險所要求的風(fēng)險溢價為5%。 要求： （1）按照資本資產(chǎn)定價模型計算普通股成本； （2）按照債券收益加風(fēng)險溢價法
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2023-03-10
1.ABC 公司的資本成本為 6%，變動成本率為 50%，有甲、乙兩個方案可供選擇，擬對信用條件進(jìn)行決策。甲方案：n/50，預(yù)計全年賒銷額為 720 萬元，壞賬損失率為 7%，收賬費(fèi)用為 5 萬元。乙方案：n/60，預(yù)計全年賒銷額為 840 萬元，壞賬損失率為 8%，收賬費(fèi)用為9萬元。 （1）該公司首先確定信用期限，你認(rèn)為應(yīng)該選擇哪個方案？ （2）該公司在已選信用期限的基礎(chǔ)上考慮現(xiàn)金折扣，出臺丙方案：（3/30，n/60）。 估計有 60%的客戶將利用現(xiàn)金折扣，壞賬損失率將降為 5%，收賬費(fèi)用將降為 7 萬元。你認(rèn)為應(yīng)該選擇哪個方案？
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2023-07-06
Abc三個獨(dú)立核算的子公司，彼此間存在著購銷關(guān)系：A公司生產(chǎn)的產(chǎn)品可以作為B公司的原材料，B公司生產(chǎn)的產(chǎn)品全供全部提供給c公司。經(jīng)調(diào)查測算，a公司提供的原材料市場價格每單位1萬元，每單位只生產(chǎn)一件最終產(chǎn)品所需原材料數(shù)額,B公司以15000元每件提供給公司,C公司以2000元一件向市場出售。預(yù)計公司生產(chǎn)每單位原材料會涉及800元進(jìn)項稅額，并預(yù)計年銷售量1萬臺以上價格均不含稅。增值稅稅率為16%。求三個公司的聯(lián)年應(yīng)納增值稅稅。
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2022-04-11
購買法下，企業(yè)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額的處理中，下列說法正確的有( )。 A.控股合并的情況下，購買方在其賬簿及個別財務(wù)報表中應(yīng)確認(rèn)商譽(yù) B.吸收合并的情況下，購買方在合并財務(wù)報表中列示商譽(yù) C.控股合并的情況下，購買方在其賬簿及合并財務(wù)報表中應(yīng)確認(rèn)商譽(yù) D.吸收合并的情況下，購買方在其賬簿及個別財務(wù)報表中應(yīng)確認(rèn)商譽(yù) E.控股合并的情況下，購買方在合并財務(wù)報表中應(yīng)列示商譽(yù) ABC為什么錯
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2020-06-22
關(guān)注 老師，A公司是中介，我公司算是第三方，我們算是一起幫助C公司申請補(bǔ)貼款，一起為C服務(wù)，比如申請下來25.52萬元補(bǔ)貼款，我們分成比例ABC依次是2:3:5，政府把補(bǔ)貼款直接打到中介A公司，A公司按比例把自己的留下5.10萬，剩余的20.42萬打到我公司，然后我公司把補(bǔ)貼款按比例留下7.66萬，剩余12.76萬打給C公司！請問:A公司打給我們公司的20.42萬，需要給A開發(fā)票嗎？我們怎么做帳，分錄寫下！2、我們打給C的補(bǔ)貼款，需要C開發(fā)票嗎，我們怎么做帳？問題有點(diǎn)長，請具體做答，謝謝
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2018-11-22
.甲公司是ABC會計師事務(wù)所的常年審計客戶。A注冊會計師擔(dān)任甲公司2017年度財務(wù)報表審計項目合伙人，B注冊會計師擔(dān)任項目質(zhì)量控制復(fù)核人，2018年2月20日A注冊會計師出具了審計報告，2018年2月25日甲公司對外報出2017年度財務(wù)報表。在審計工作完成階段，注冊會計師遇到以下相關(guān)事項： （3）2018年2月22日，B注冊會計師隨機(jī)選取若干份工作底稿進(jìn)行了復(fù)核，沒有發(fā)現(xiàn)重大問題 針對第三項假設(shè)不考慮其他條件，指出y注冊會計師的處理是否恰當(dāng)，如不恰當(dāng)，請說明理
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2021-12-15
ABC會計師事務(wù)所的質(zhì)量管理體系部分內(nèi)容摘錄如下： （1）經(jīng)主任會計師批準(zhǔn)，事務(wù)所指定若干名專職合伙人：對質(zhì)量管理體系承擔(dān)最終責(zé)任；對遵守獨(dú)立性要求、監(jiān)控和整改等方面的運(yùn)行承擔(dān)責(zé)任。 （2）對于執(zhí)行財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)的所有項目合伙人，以每三年為一個周期，其已完成的項目至少接受一次內(nèi)部或外部檢查。 （3） 對于上市實體審計業(yè)務(wù)，事務(wù)所對同行業(yè)的項目組兩兩分組，在同一年度內(nèi)交叉實施項目質(zhì)量復(fù)核，以確保項目質(zhì)量復(fù)核人員具備相關(guān)行業(yè)經(jīng)驗。
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2022-11-20
下面的問題一直沒講明白： 出口分錄怎么寫：出口合同收入美國ABC公司 28800元人民幣，銀行一般戶收到美元：4500美元，一般戶的美元結(jié)算成人民幣轉(zhuǎn)到基本戶28800元。 具體的分錄及金額怎么填？摘要怎么寫？下面的內(nèi)容請改一下： **分錄內(nèi)容： **本月出口收入 借：應(yīng)收賬款--ATA公司 22800 本月出口收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口銷售收入 22800 **人民幣 銷售收款 借：銀行存款 22800 銷售收款 貸：應(yīng)收賬款--ATA公司 22800 **美元 銷售收款 借：其他貨幣資金我-長沙銀行一般戶2010 4500 銷售收款 貸：應(yīng)收賬款--ATA公司 4500 **一般戶轉(zhuǎn)基本
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2021-11-09
ABC公司某項目建設(shè)期一年，在建設(shè)起點(diǎn)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資160萬，資本化利息十萬元，建設(shè)期需流動資金三萬元，項目使用壽命五年，期滿有殘值十萬元，同時收回全部流動資金，使用直線法計提折舊項目，投產(chǎn)后每年可獲營業(yè)收入200萬元，付現(xiàn)成本50萬元。同時，經(jīng)營期每年支付借款利息20萬元，假定企業(yè)所得稅稅率為25%，資本成本率為10%，要求（1）計算該項目計算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量。（2）計算該項目的凈現(xiàn)值，凈現(xiàn)值率，現(xiàn)值指數(shù)和投資回收期，并評價項目的可行性。
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2024-11-14
學(xué)校把三個教師（ABC）的工資收入一次性打入其中一個老師A的私人賬號，然后A再把屬于B、C的個人工資轉(zhuǎn)入D所在公司的公司賬戶，并通過D的公司賬戶將錢公對公轉(zhuǎn)入B、C所屬公司的公司帳號，這樣做有什么風(fēng)險么？ 與這種方式比起來，學(xué)校在發(fā)工資時采用：第一筆將A的工資發(fā)給A個人賬戶，第二筆直接將BC的工資直接轉(zhuǎn)到D的公司賬戶再由D的公司賬戶轉(zhuǎn)到BC老師所屬公司的賬戶。兩種方式相比，哪種方式風(fēng)險小，對D公司比較好，尤其是稅務(wù)方面。
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2019-07-13
ABC公司于2005年1月1日建成一條產(chǎn)品生產(chǎn)線，建造成本共計6?000?000元，采用直線法計提折舊，預(yù)計凈殘值率5%，使用年限為10年。2007年1月1日，由于產(chǎn)品升級(升級后的產(chǎn)品市場銷路很好)，需要對該產(chǎn)品生產(chǎn)線進(jìn)行改造，改造后的生產(chǎn)線所生產(chǎn)產(chǎn)品的能力將大提高。 原題答案05年到06的折舊額是：600萬*（1-5%）/10*2 為什么05年1月份也算折舊？不是說當(dāng)月新增的當(dāng)月不計提，下月開始計提嗎？那這樣的話應(yīng)該是23個月才對啊。 請問老師，這個怎么理解啊 O(∩_∩)O謝謝
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2019-12-29