銷售和開票時(shí)間不一致如何做賬務(wù)處理

繳稅是按照開票時(shí)間來確定的。

1、繳稅是按照銷售開票的發(fā)票金額的一定比例來確定繳費(fèi)金額的。

2、繳稅又稱納稅，是自然人或法人向國家稅務(wù)機(jī)構(gòu)交納稅款的行為和過程。

之前銷售的時(shí)候是：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

之后開票的時(shí)候：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

案例：

稅法收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移為準(zhǔn),假設(shè)我公司已做收入處理,但客戶還不要求開票,也就是說我方后續(xù)(時(shí)隔半年)收到該款才開票,開票要交銷項(xiàng)稅,之前確認(rèn)收入時(shí)已做銷項(xiàng)賬務(wù),這種情況怎進(jìn)行賬務(wù)處理?

把之前做的那張用紅字再做一遍，然后按照開票金額再做一遍藍(lán)字的，報(bào)稅時(shí)，在增值稅表一的第一項(xiàng)未開具發(fā)票處輸入沖紅數(shù)(即為負(fù)數(shù))，在防偽開票系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票處輸入藍(lán)字憑證數(shù)。

銷售和開票時(shí)間不一致如何做賬務(wù)處理為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，如果不是特別的要求，這時(shí)間不一致是可以處理的，當(dāng)然一般是開具發(fā)票的時(shí)候，就是交易完成的時(shí)候。