報銷的費用中出現(xiàn)專票怎么賬務(wù)處理

假設(shè)企業(yè)收到一張含稅價為1060元的住宿費發(fā)票，不含稅金額為1000元，增值稅金額60元。賬務(wù)處理方式為：

借：管理費用——差旅費 1000

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 60

貸：現(xiàn)金 1060

報銷的發(fā)票，財務(wù)如何處理?

財務(wù)根據(jù)報銷的發(fā)票編制會計憑證，并根據(jù)做的會計憑證登記相應(yīng)的賬簿。報銷的發(fā)票附在會計憑證后作為附件，會計憑證按月裝訂，作為會計檔案在單位保管，保管期限為15年。無論稅務(wù)查賬還是審計，他們都會要求看賬冊，會計憑證一般都是抽查，通常是看到賬冊中某一筆業(yè)務(wù)時讓你給找相應(yīng)的憑證來查看。

車費(交通費)、超市購物發(fā)票(辦公費)、事業(yè)單位結(jié)算(其它，內(nèi)容不明確)、快遞費、餐飲費(工作餐或業(yè)務(wù)招待費，要根據(jù)具體情況分)、通訊費、文化用品費(辦公費)、建材電器類的費用(物料消耗)、銀樓里開的工藝禮品費(業(yè)務(wù)招待費)

借：銷售費用或管理費用-交通費、辦公費、其它、快遞費、工作餐或業(yè)務(wù)招待費、通訊費、物料消耗

貸：現(xiàn)金或銀行存款

報銷發(fā)票一般入“銷售費用”、“管理費用”。

一必須取得真發(fā)票。

報銷的費用中出現(xiàn)專票怎么賬務(wù)處理為會計學(xué)堂整，用其他票據(jù)抵非正式發(fā)票的有關(guān)費用，但真實情況是怎樣的，那就是有利可圖的就這么做,現(xiàn)在企業(yè)這么做不一定合法。