發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬?

藍字發(fā)票正常銷售處理,紅字發(fā)票做負數(shù)分錄沖銷,如果金額一至,不影響當月的損益和增值稅.

一般納稅人開了紅字發(fā)票怎么做賬?

首先,開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計分錄:

借:應(yīng)收賬款(負數(shù))

貸:主營業(yè)務(wù)收入(負數(shù))

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅(負數(shù))

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

但:第一點要注意,

紅票不能給對方,連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回.

第三點要注意:

紅票就是沖紅原來的發(fā)票,所以入賬也應(yīng)該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進項轉(zhuǎn)出,直接做原來的進項紅字沖銷即可.

關(guān)于發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬的問題,文章的解答就到此結(jié)束了.大家學(xué)到了嗎?如果您還想了解更多相關(guān)的會計咨詢,敬請關(guān)注會計學(xué)堂.