發(fā)票沖紅后重新開的票稅額相差一分怎么做賬

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-05-17 08:07

3月的發(fā)票，4月份沖紅的現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)的

鄒老師解答

2019-05-17 08:08

你好，按紅沖發(fā)票做之前銷售分錄的相反分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本
然后根據(jù)新開的發(fā)票做銷售分錄就是了
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

A煥煥追問

2019-05-17 08:12

這么復(fù)雜

A煥煥追問

2019-05-17 08:13

這是紅字發(fā)票要做的分錄嗎？

鄒老師解答

2019-05-17 08:14

你好
紅字發(fā)票分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品貸；主營業(yè)務(wù)成本
補(bǔ)開的正數(shù)發(fā)票分錄
借；應(yīng)收賬款貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本貸；庫存商品
其實(shí)不復(fù)雜，紅字發(fā)票沖銷收入，成本，藍(lán)字發(fā)票確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本就是了