費用已發(fā)生但還未收到發(fā)票怎么做賬?

1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理.出納根據(jù)會計做的會計憑證,登記日記賬,做銀行支出.

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、收到發(fā)票,材料驗收入庫后.

借:原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:預(yù)付賬款

增值稅發(fā)票賬務(wù)處理:

如果不隔月,是要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統(tǒng)中作廢并重新開具正確的發(fā)票給你方,賬務(wù)按正常的程序進行處理;

如果隔月,你方也要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,并出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,并根據(jù)紅字通知單開具紅字發(fā)票,再重新開具正確的發(fā)票給你方.由于你方在上月已收到貨,所以賬務(wù)上應(yīng)作暫估入庫,次月紅沖,收到重新開具的發(fā)票后按正常的程序進行處理.

發(fā)票入賬和認證并無必然的先后順序,只是在賬務(wù)上處理略有不同.如果先入賬,而發(fā)票當(dāng)月未認證,"稅額"可以記入"其他應(yīng)收款"或者樓上說的"其他應(yīng)付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到后再入賬(不隔月時).

關(guān)于費用已發(fā)生但還未收到發(fā)票怎么做賬的問題,上述文章已經(jīng)進行了詳細的解答.看完文章,相信你一定會有所收獲.更多相關(guān)資訊盡在會計學(xué)堂.