公戶借款出去怎么記憑證?

答:歸入財務費用-手續(xù)費.

財務費用是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用,包括利息支出(減利息收入)、匯兌損失(減匯兌收益)以及相關的手續(xù)費等.具體內容包括:

(1)利息支出,指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應付債券利息、長期應付引進國外設備款利息等利息支出(除資本化的利息外)減去銀行存款等的利息收入后的凈額.

(2)匯兌損失,指企業(yè)因向銀行結售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買入、賣出價與記賬所采用的匯率之間的差額,以及月度(季度、年度)終了,各種外幣賬戶的外幣期末余額按照期末規(guī)定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等.

(3)相關的手續(xù)費,指發(fā)行債券等所需支付的手續(xù)費(需資本化的手續(xù)費除外),開出匯票、電匯、購買銀行票據(jù)等銀行手續(xù)費、調劑外匯手續(xù)費等,但不包括發(fā)行股票所支付的手續(xù)費等.

(4)其他財務費用,如現(xiàn)金折扣、融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的非資本化融資租賃費用等.

對公賬戶轉賬個人賬戶可以采用以下幾種方式辦理:

1. 第一種是從對公賬戶支取現(xiàn)金,直接存入個人賬戶,這種轉賬是最簡單也是最有效的方法.如果個人賬戶屬于異地賬戶,就會收取一定的手續(xù)費.使用這種方式的前提是對公賬戶必須是基本存款賬戶,因為只有基本存款賬戶才有支取現(xiàn)金的功能和權利.

2. 第二種是在對公賬戶的開戶網(wǎng)點,填寫對公賬戶轉賬匯款單,資金會轉入您所制定的個人賬戶.對公賬戶中除了專用存款賬戶會有所限制外,其他三種賬戶(基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶)都可以辦理.

3. 第三種是對公賬戶轉賬支票的使用,公司開出轉賬支票給個人賬戶持卡人,持卡人在支票可受理的銀行網(wǎng)點辦理資金轉入.這一種方法有一個弊端,那就是一旦發(fā)生支票丟失或者無法辦理都會比較麻煩.

4. 第四種是使用企業(yè)網(wǎng)上銀行辦理對公賬戶轉賬私人賬戶,在銀行辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行之后,下載好一系列安全證書,就可以登錄網(wǎng)上銀行將資金直接轉入個人賬戶中,這種方式非常方便、快捷又有安全保障,廣受各公司的極力推崇.

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