增值稅發(fā)票抵扣流程

在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票后,認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票方可抵扣.報(bào)稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報(bào).但需要把報(bào)稅資料送到稅務(wù)局:

1、稅務(wù)局一般每月初(1 ~10日)為抄稅期.抄稅很簡(jiǎn)度單,現(xiàn)在都是稅控機(jī)開(kāi)票,將金稅卡插到與稅控機(jī)連接的電腦上,打開(kāi)開(kāi)票軟件點(diǎn)擊抄稅就可以.

2、 將進(jìn)項(xiàng)稅知發(fā)票和銷(xiāo)售發(fā)票清單打印出來(lái).進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是從認(rèn)證已經(jīng)通過(guò)時(shí)打印,銷(xiāo)售發(fā)票清單是從稅控機(jī)中打印.

3、根據(jù)打印清單填寫(xiě)各種報(bào)表,同時(shí)要有申報(bào)月份的財(cái)務(wù)報(bào)表.

所謂抵扣的大致意思就是:

你從上游花11.7塊錢(qián)買(mǎi)一件商品,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,然后以117元的價(jià)格賣(mài)出去,你應(yīng)該納的增值稅就是:17-1.7.如果你是小規(guī)模納稅人,同樣的業(yè)務(wù),你應(yīng)納的增值稅就是117*3%.

增值稅是對(duì)銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種.增值稅抵扣:應(yīng)交的稅費(fèi)=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅.

增值稅發(fā)票認(rèn)證的操作方法

首先我們先把稅控盤(pán)插在電腦主機(jī)上,然后點(diǎn)開(kāi)網(wǎng)上認(rèn)證平臺(tái)輸入密碼后登陸上去

登陸上認(rèn)證平臺(tái)首頁(yè)后,我們點(diǎn)擊要認(rèn)證的月份5月

然后會(huì)進(jìn)到發(fā)票勾選的界面,選好供應(yīng)商的開(kāi)票日期,這個(gè)范圍可以選擇大一點(diǎn),然后點(diǎn)擊查詢(xún)

這時(shí)候我們可以看到這段期間未認(rèn)證的發(fā)票

然后勾選出需要認(rèn)證發(fā)發(fā)票,勾選好后點(diǎn)擊下方的保存

勾選確認(rèn)信息,點(diǎn)擊確定

在跳出來(lái)的界面中繼續(xù)點(diǎn)擊"確認(rèn)".

然后來(lái)到"確認(rèn)勾選"的界面,點(diǎn)擊查詢(xún)

這時(shí)候會(huì)跳出剛才勾選的發(fā)票,然后點(diǎn)擊下方的"確認(rèn)"

在發(fā)票確認(rèn)匯總中點(diǎn)擊"提交"

繼續(xù)點(diǎn)擊"確定"

在跳出來(lái)的發(fā)票勾選成功的界面,繼續(xù)點(diǎn)擊"確定"

這樣發(fā)票就算是認(rèn)證了,我們可以導(dǎo)出認(rèn)證明細(xì),也可以把他打印出來(lái)

我們?nèi)〉眠M(jìn)項(xiàng)發(fā)票之后先進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證,待通過(guò)之后這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,才算是能夠抵扣,之后納稅申報(bào)的時(shí)候?qū)?yīng)填好,一般納稅人企業(yè)會(huì)配置金稅盤(pán)稅控軟件,就能進(jìn)行相應(yīng)的操作.以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂對(duì)增值稅發(fā)票抵扣流程的全部講解.