曉海老師 解答

2015-01-16 11:49

在取得增值稅進項專用發(fā)票后，應(yīng)在90天內(nèi)認(rèn)證，認(rèn)證后的進項發(fā)票方可抵扣，現(xiàn)在都是網(wǎng)上認(rèn)證的，你進入國稅局網(wǎng)站，下栽一個網(wǎng)上認(rèn)證的軟件，你所在的國稅局會給你一密鑰安裝，再通過掃描儀將發(fā)票掃描傳上去發(fā)送到國稅局，片刻就可以得到認(rèn)證的回復(fù)。 
  （2）只有通過認(rèn)證的發(fā)票進項稅方可以抵扣。另外，非增值稅專用發(fā)票的抵扣如：運輸發(fā)票（7%抵扣），海關(guān)進口增值稅發(fā)票的抵扣不能直接在網(wǎng)上認(rèn)證，但需要采集數(shù)據(jù)，采集數(shù)據(jù)的方法也是在國稅局網(wǎng)站下栽一個稅務(wù)數(shù)據(jù)采集通用軟件，將數(shù)據(jù)輸入用U盤拷貝，在報稅時帶到國稅局去抵扣。 
  （3）報稅流程，現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報。但需要把報稅資料送到稅務(wù)局： 
  ① 一般（1～10日）每月初為抄稅期，抄稅很簡單，現(xiàn)在都是稅控機開票，將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上，打開開票軟件點擊抄稅就可以了。 
  ② 將進項稅和銷售發(fā)票清單打印出來：進項是從認(rèn)證已經(jīng)通過時打印，銷售發(fā)票清單是從稅控機中打印。 
  ③ 根據(jù)打印清單填寫各種報表，同時要有申報月份的會計報表。