進(jìn)口增值稅抵扣流程？

劉文堅(jiān)老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)

2017-06-22 08:36

您好！抵扣的流程是這樣的:1.在簽訂進(jìn)口貨物合同后的5日內(nèi)應(yīng)該到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局做備案登記(有的區(qū)不用登記)2.取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅票就是一聯(lián)( 既是發(fā)票聯(lián)又是抵扣聯(lián)),如果你們單位沒(méi)有進(jìn)出口權(quán),是托報(bào)關(guān)公司辦理的,右上交的臺(tái)頭,應(yīng)該是雙臺(tái)頭,也就是你們公司的名稱(chēng)跟報(bào)關(guān)公司的名稱(chēng),誰(shuí)交的稅稅的名字在上面,如果是報(bào)關(guān)公司代繳的,你們要支付給他們才能抵扣.3.征期錄入納稅報(bào)表時(shí),在申報(bào)系統(tǒng)中,有張海關(guān)增值稅抵扣表,按表格上的要求填列.4.低扣的期限也是自開(kāi)票之日起,180天有效,但貨款必須已經(jīng)支付,進(jìn)口增值稅票上的合同號(hào)應(yīng)該就是你們簽訂的進(jìn)口貨物合同的編號(hào),要一致才能抵扣.5.你稅票上的增值稅就是你可以抵扣的金額,前面的不含稅貨款中已經(jīng)含關(guān)稅跟消費(fèi)稅了,甚至還包括了運(yùn)費(fèi)與保險(xiǎn)費(fèi),是完稅價(jià)格.但有些東西是免關(guān)稅的.進(jìn)口增值稅=(貨物價(jià)款+關(guān)稅+消費(fèi)稅+運(yùn)費(fèi)+保險(xiǎn)費(fèi))*17%6,如果有關(guān)稅與消費(fèi)稅,還應(yīng)該單獨(dú)有張稅票,它與增值稅不在一張上.是單獨(dú)繳納的.報(bào)稅時(shí)應(yīng)帶齊的材料: 1.系統(tǒng)中打印的海關(guān)進(jìn)項(xiàng)增值稅抵扣明細(xì)表.2.進(jìn)項(xiàng)票復(fù)印件及原件.3.進(jìn)口貨物的合同復(fù)印件與原件.4.支付貨款的憑證復(fù)印件與原件( 我們公司是代理報(bào)關(guān),不直接付匯,只提供付給報(bào)關(guān)公司的人民幣匯款憑證,如你公司直接付匯,好像要提供匯水單與核銷(xiāo)單)然后讓專(zhuān)管員審核簽字,才能去申報(bào).所以我給你提供的信息是需要你了解各大概,還是要以向?qū)９軉T咨詢(xún)?yōu)橹?

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你好，這個(gè)你可以參考這里 https://www.gerensuodeshui.cn/index_lwbc.html 申報(bào)的話，看個(gè)稅申報(bào)的課程就可以了。答
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不建議這么做，有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：工資需發(fā)給有勞動(dòng)關(guān)系的員工，A 不是 B 公司員工，B 發(fā)工資無(wú)依據(jù)，還可能涉及個(gè)稅、社保違規(guī)；跨公司報(bào)銷(xiāo)需費(fèi)用真實(shí)關(guān)聯(lián)該公司業(yè)務(wù)，若僅為能報(bào)銷(xiāo)而拆分工資，易被認(rèn)定為虛列成本。合規(guī)做法是通過(guò)勞務(wù)派遣、業(yè)務(wù)外包等明確關(guān)系，或按實(shí)際受益公司清算代墊費(fèi)用。答
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你好，是的，不到位，被查了要罰款的。答
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開(kāi)了就要申報(bào)的，不然投訴對(duì)方亂開(kāi) 答
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同學(xué)，你好具體什么問(wèn)題呢？答

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