增值稅稅控盤進項抵扣了該怎么處理

答：1、進項稅的轉(zhuǎn)出是：經(jīng)過稅務(wù)部門核實進項稅發(fā)票后，會計作如下分錄：

借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-進項稅額

2、銷項稅的轉(zhuǎn)出是：先經(jīng)過稅務(wù)部門錄入銷售發(fā)票和核實收入后，會計作如下分錄：

借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅額

貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

銷項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思?

沒有銷項稅額轉(zhuǎn)出，只有進項稅額轉(zhuǎn)出。

進項稅額轉(zhuǎn)出是企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。

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