關(guān)于年底未取得發(fā)票的賬務(wù)與稅務(wù)處理?

答： 

1、會(huì)計(jì)處理時(shí)，實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用開支是入了賬的；

2、在計(jì)算繳納所得稅時(shí)（即常說的稅法上的規(guī)定）有些不允許在稅前列支的費(fèi)用，就要將利潤(rùn)調(diào)增。也可以說不允許稅前扣除的費(fèi)用開支是要交所得稅的。

企業(yè)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)年未取得發(fā)票怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生費(fèi)用未能及時(shí)取得有效憑證，如在匯算清繳期前，取得有效憑證的，可以稅前扣除；但在匯算清繳期前，未能取得有效憑證的，不可以稅前扣除。

企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。企業(yè)本年度實(shí)際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費(fèi)用支出，會(huì)計(jì)上已確認(rèn)的成本、費(fèi)用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的，應(yīng)作納稅調(diào)增處理，待取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)在該項(xiàng)成本、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。

固定資產(chǎn)的折舊的時(shí)間范圍？

答：

企業(yè)在具體計(jì)提折舊時(shí)，一般應(yīng)按月提取折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊;當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。

“關(guān)于年底未取得發(fā)票的賬務(wù)與稅務(wù)處理？”不知道大家是否都明白了。如果還有疑問，歡迎小窗聯(lián)系我們答疑老師，隨時(shí)為大家答疑解惑，只要你需要，老師就一直在哈。