小規(guī)模企業(yè)季度9萬免稅怎么申報?

答:1、小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬的應(yīng)將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)【季報】》主表第7欄的其中小微企業(yè)免稅銷售中享受免稅優(yōu)惠.

2、小規(guī)模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優(yōu)惠的優(yōu)惠的不需要填報減免稅申報明細(xì)表創(chuàng)建后選擇"本表為空"做空申報.

3、小規(guī)模納稅人發(fā)生防偽稅控費(fèi)用減免銷售使用過的固定資產(chǎn)適用簡易征收出口免稅等三類情況需要填報減免稅申報明細(xì)表創(chuàng)建后選擇"新建記錄根據(jù)實(shí)際情況填報但這三項(xiàng)不屬于備案項(xiàng)目如有需要備案的提示可忽略.

4、小規(guī)模納稅人如果享受其他減免稅項(xiàng)目需填報減免稅申報明細(xì)表創(chuàng)建后選擇新建記錄根據(jù)實(shí)際情況填報同時需要做備案.

小規(guī)模企業(yè)季度超過9萬免稅額增值稅申報表如何填報?

如果你開出的法票都是增值稅普通發(fā)票,且"10萬"是指含稅價的話,填寫方式如下:

第一欄:應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率):97087.38

第三欄:稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額:97087.38

第十五欄:本期應(yīng)納稅額:2912.62

第二十二欄:本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額 2912.62

如果你公司是到國稅局代開增值稅專票,或你所講的"10萬"是指不含稅價,則是另一種填寫方法.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第32號) 附件4規(guī)定里面:"《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明本表應(yīng)稅貨物及勞務(wù)與應(yīng)稅服務(wù)各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫."

小規(guī)模企業(yè)季度9萬免稅的增值稅申報和超過9萬免稅額的增值稅申報流程,小編都給大家整理的很詳細(xì)了,小規(guī)模納稅人在申報的時候可以參考本文.那么小編關(guān)于問題"小規(guī)模企業(yè)季度9萬免稅怎么申報?"就介紹到這里.如果還有其他關(guān)于小規(guī)模納稅人的財務(wù)問題,可以咨詢我們會計學(xué)堂的在線老師,可以直接在線向我們聯(lián)系.會計學(xué)堂的老師們會給大家一一解答疑問.