買材料收不到發(fā)票怎么做賬務處理?

答：借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付賬款

對原材料暫估入賬時，不列出進項稅額，也不能抵扣。

下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回，待收到發(fā)票后按正常程序做賬：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款(或應付票據(jù))

跨月發(fā)票作廢后如何處理?

跨月作廢發(fā)票處理有兩種情況:

1、普通發(fā)票:在追回要作廢發(fā)票的前提下,在系統(tǒng)里做"銷項負數(shù)"。

2、專用發(fā)票:需要到稅務局去開"紅字發(fā)票申請單",之后,才可以在系統(tǒng)里作"銷項負數(shù)"。

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務憑證，會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關、稅務機關執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務發(fā)生了，不能證明款項是否收付。

買材料收不到發(fā)票怎么做賬務處理?如果是其他企業(yè)不開具發(fā)票給本公司的情況下，可以到稅務局代開，也可以到稅務局舉報對方企業(yè)，來保障自己公司的利益!