已經(jīng)認證的進項稅發(fā)票月底有留抵稅額怎么處理

答：取得進項稅發(fā)票時已經(jīng)做了進項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務(wù)處理的，具體的會計分錄：

1、進項稅

借：庫存商品- 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款

2、銷項稅

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入-應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

已經(jīng)認證的進項稅發(fā)票月底前能取消嗎?

進項稅發(fā)票一經(jīng)認證是無法撤消的，但是可以申請對方開具紅字發(fā)票;

完成認證后開具紅字發(fā)票，可以分兩種情況進行處理：

1、如果申請開具紅字發(fā)票時企業(yè)已經(jīng)申報抵扣了進項稅額，企業(yè)應直接進行進項稅額轉(zhuǎn)出。

因為經(jīng)認證結(jié)果為“認證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出。

2、如果申請開具紅字發(fā)票時企業(yè)未申報抵扣進項稅額，企業(yè)應先申報抵扣進項稅額并同時轉(zhuǎn)出。

從上文內(nèi)容來看的話，認證的進項稅發(fā)票之后是不可以再取消的。已經(jīng)認證的進項稅發(fā)票月底有留抵稅額怎么處理?大家是否都明白理解了呢?感謝閱讀!