已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如何做賬務(wù)處理?

2018-08-14 17:46 來源：網(wǎng)友分享
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關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣的相關(guān)內(nèi)容，今天小編已經(jīng)為大家詳細(xì)解答了不少疑問。已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如何做賬務(wù)處理?現(xiàn)在我們就一起來聊一聊這個(gè)問題的解答吧!

已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如何做賬務(wù)處理?

答：已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票分錄：借：原材料或庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

未認(rèn)證的發(fā)票：借原材料或庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

沒有認(rèn)證的發(fā)票可以先不做賬也可以。

已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如何做賬務(wù)處理?

一般納稅人可以抵扣增值稅的項(xiàng)目有哪些?

1.從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額;

2.從海關(guān)取得的完稅憑證上注明的增值稅額;

3.購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按買價(jià)和規(guī)定的扣除率(13%)計(jì)算。

4.一般納稅人外購或銷售貨物所支付的運(yùn)費(fèi)，根據(jù)結(jié)算單據(jù)(普通發(fā)票)所列的運(yùn)費(fèi)金額，按7%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣。

5.生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購入廢舊物資回收經(jīng)營單位的廢舊物資，可按照普通發(fā)票上注明的金額，按10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

6.購進(jìn)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅。

已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如何做賬務(wù)處理?認(rèn)證了就得抵扣，否則你稅務(wù)申報(bào)表跟系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致不能報(bào)，如果不想抵扣就不要認(rèn)證，以上就是小編解答的全部內(nèi)容了!

固定資產(chǎn)
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