收到的紅字發(fā)票稅額怎么做賬務(wù)處理?

答：1.收到紅字票

借：原材料(紅字)

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸：應(yīng)付帳款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借：原材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付帳款

銷(xiāo)方跨年開(kāi)具的紅字發(fā)票的賬務(wù)怎么處理?

1、紅字沖回前期開(kāi)具的發(fā)票：

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 (紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅) (紅字)

2、重新開(kāi)具發(fā)票：

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 (藍(lán)字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (藍(lán)字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅) (藍(lán)字)

好了，收到的紅字發(fā)票稅額怎么做賬務(wù)處理?不知道以上小編解答內(nèi)容大家是否都能夠明白呢?如果你們對(duì)于小編解答的內(nèi)容有其他的意見(jiàn)的，歡迎來(lái)詢(xún)!