小企業(yè)現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額一定要等于資產(chǎn)負(fù)債表的嗎期末現(xiàn)金余額?

小企業(yè)現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額一定要等于資產(chǎn)負(fù)債表的期末現(xiàn)金余額.具體原因如下:現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系如下:資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金期末余額與期初余額之差=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及其等價(jià)物凈增加.注意:現(xiàn)金流量表是表示企業(yè)活動(dòng)的各項(xiàng)現(xiàn)金發(fā)生額,嚴(yán)格意義上沒有余額的說(shuō)法.

因?yàn)樵葘?duì)財(cái)務(wù)不懂,從03年開始到08年都沒有建賬,票據(jù)也經(jīng)常轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去的,后來(lái)09年開始完善以前的賬,最后做賬現(xiàn)金日記賬上有4玩多余額,但是實(shí)有現(xiàn)金只有一萬(wàn)多.這會(huì)是什么原因呢,是票據(jù)丟失還是什么?如何調(diào)整呢?

很明顯你的現(xiàn)金日記賬不對(duì),有漏記錯(cuò)記現(xiàn)象,才會(huì)出現(xiàn)余額不符.現(xiàn)金日記賬是借貸兩個(gè)方向的,簡(jiǎn)單的說(shuō)借方是現(xiàn)金的增加,貸方是現(xiàn)金的減少,不論那一筆錢的出入都應(yīng)該有單據(jù),你應(yīng)該嚴(yán)格按每一筆單據(jù)逐筆入賬.查查看是不是有憑證沒進(jìn)賬,是否存在白條抵庫(kù)存,或是有票據(jù)報(bào)銷了沒走賬的情況. 你就對(duì)你全月的收付款的憑證及所附的原始單據(jù)逐一的進(jìn)行核對(duì),回憶款數(shù)大的收付情況,我相信應(yīng)該能核對(duì)出來(lái)的.檢查一下這些內(nèi)容:月計(jì),就是當(dāng)月發(fā)生額的合計(jì),當(dāng)月的收入合計(jì),就是本月收入數(shù),當(dāng)月的支出合計(jì),就是本月支出數(shù),應(yīng)當(dāng)是期初余額,加本月收入,減本月支出,等于月末余額.

企業(yè)的現(xiàn)金余額就是企業(yè)出納那里負(fù)責(zé)日常開支的現(xiàn)金部分.現(xiàn)金余額一般不會(huì)很多,因?yàn)橛惺Ц`的危險(xiǎn),尤其是核對(duì)的時(shí)候.以上就是企業(yè)現(xiàn)金余額不正確怎么處理的全部?jī)?nèi)容,你們懂了嗎?覺得有用也可以把文章分享出去哦.