貿(mào)易公司補交所得稅怎么做賬

1、計提：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 ：借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

3、實際交納時：借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

企業(yè)所得稅補交的稅款及罰款怎么做賬?

1.交納滯納金罰款 借：營業(yè)外支出

貸：銀行存款 (年底要做納稅調(diào)增，稅前不能抵扣。)

2.計提應(yīng)交所得稅;借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

3.支付稅金 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

貸 銀行存款

4 結(jié)轉(zhuǎn)利潤做 借：利潤分配-為分配利潤

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

案例：

補交14年企業(yè)所得稅到底怎么做賬?

補提所得稅時:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)繳所得稅

月末結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤分配——未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

繳納時

借:應(yīng)交稅金——應(yīng)繳所得稅

貸：銀行存款/

2.執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)采用的是應(yīng)付稅款法，應(yīng)該這么做

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅會計學(xué)堂整理的

貸：銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤

貸：所得稅費用

但是知識貴精不貴粗，有些東西大家感興趣可以自己找來讀讀，貿(mào)易公司補交所得稅怎么做賬，這和企業(yè)做這方面的賬務(wù)是差不多的，要如何處理，上文有說明，試一試看對不對。