年度已計(jì)提未發(fā)放工資如何做賬?

企業(yè)計(jì)提及發(fā)放工資相關(guān)分錄如下：

1計(jì)提工資

借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

注：計(jì)提工資未發(fā)，做以上兩步即可;計(jì)提后未發(fā)的工資在應(yīng)付職工薪酬的貸方，不做任何賬務(wù)處理。等次月發(fā)放工資再做處理，如下：

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

工資計(jì)提少了怎么辦?

補(bǔ)提工資

借：管理費(fèi)用

借：營業(yè)費(fèi)用

借：生產(chǎn)成本

貸：應(yīng)付工資

已辭職但不發(fā)工資的，沖銷原計(jì)提分錄中相應(yīng)的金額。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于年度已計(jì)提未發(fā)放工資如何做賬的全部內(nèi)容了，工資計(jì)提少了怎么辦?如果仍有不明白的地方，可點(diǎn)擊窗口與老會(huì)計(jì)進(jìn)行在線互動(dòng)!