已認證的發(fā)票需要沖紅的會計處理怎么做?

答:1.先與銷售方取得聯(lián)系;

2.在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:

(1)進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導(dǎo)出",導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認證清單;

5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

已認證抵扣的發(fā)票開紅字發(fā)票要怎么處理?

答:已經(jīng)認證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務(wù)處理:

(1)、銷售方開具紅字專票時,沖減前期已確認的收入和銷項稅額.

(2)、銷售方開具藍字專票時,根據(jù)藍字專票在當期確認收入和銷項稅額.

(3)、購買方根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,沖減前期已確認的采購成本,同時作進項稅額轉(zhuǎn)出;取得紅字專票后,將其作為沖減分錄的附件.

(4)、購買方取得藍字專票后,根據(jù)藍字專票在當期確認采購成本和「待認證進項稅額」(進項稅額).

通過上述內(nèi)容大家對于已認證的發(fā)票需要沖紅的會計處理怎么做的問題是否還有什么不了解的地方呢?歡迎向會計學堂的答疑老師提問,本文到此結(jié)束.