結(jié)算方式和其他支付工具

一 匯兌

一、概念和分類

(一)概念

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。

(二)分類

信匯、電匯。單位、個人的各種款項結(jié)算均可使用。

二、辦理匯兌的程序

(一)簽發(fā)

必須記載事項：表明“信匯”或“電匯”的字樣;無條件支付的委托;金額;收款人;匯款人;匯入地點/匯入行;匯出地點/匯出行;委托日期;匯款人簽章。(匯款人/收款人開立了賬戶的寫賬號)

(二)受理

匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬

戶的證明。

(三)匯入

收款通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。

三、匯兌的撤銷

匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。

考點

二 托收承付

托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。

二、程序

(一)托收

(二)承付

付款人開戶銀行收到托收憑證及附件后，應(yīng)當(dāng)及時通知付款。

1.驗單付款的承付期為3天(承付期內(nèi)遇法定休假日順延)，從付款人開戶銀行

發(fā)出承付通知的次日算起;

2.驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日(遇法定休假日順延)將款項主動劃給收款人。

(三)停辦托收

1.收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收;

2.付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。

(四)拒絕付款的正當(dāng)理由

1.沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項;

2.未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨，或因逾期交貨，付款人不再需要該

項貨物的款項;

3.未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項;

4.代銷、寄銷、賒銷商品的款項;

5.驗單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符，或者貨 物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項;

6.驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項;

7.貨款已經(jīng)支付或計算有錯誤的款項。

考點

三 委托收款

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。

一、適用范圍

單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，

均可以使用委托收款結(jié)算方式。同城異地均可使用。

二、程序

(一)簽發(fā)托收憑證

注意

未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人，委托收款憑證必須記載被委托銀行

名稱。 ?

(二)委托

收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明。

(三)付款

1.以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項主動支付給收款人。

2.以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出《未付款項通知書》。

3.付款人(包括銀行和單位)審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款，但應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定出具拒絕證明(3日內(nèi))。

考點

四 國內(nèi)信用證(2018 年變化)

一、概念及分類

(一)國內(nèi)信用證，是指銀行依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。

(二)我國信用證為人民幣計價、不可撤銷的跟單信用證。

(三)適用：銀行為國內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的結(jié)算服務(wù)。

(四)信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

(五)分類

二、信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人

(一)申請人：一般為貨物購買方/服務(wù)接受方。

(二)受益人：一般為貨物銷售方/服務(wù)提供方。

(三)開證行：申請人申請開立信用證的銀行。

(四)通知行：應(yīng)開證行要求向受益人通知信用證的銀行。

(五)交單行：向信用證有效地點提交信用證項下單據(jù)的銀行。

(六)轉(zhuǎn)讓行：開證行指定的辦理信用證轉(zhuǎn)讓的銀行。

(七)保兌行：開證行授權(quán)/要求對信用證加具保兌的銀行。

(八)議付行：開證行指定的為受益人辦理議付的銀行。(可以不止一家)

三、辦理國內(nèi)信用證的基本程序

(一)開證

1.申請開立信用證：開證申請書、貿(mào)易合同。

2.受理開證：

開證行可要求申請人交存一定數(shù)額的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押、保證等合法的擔(dān)保。

3.開證：

(1)信開信用證：開證行加蓋業(yè)務(wù)章寄送通知行。

(2)電開信用證：開證行以數(shù)據(jù)電文發(fā)送通知行。

(二)保兌

保兌行根據(jù)開證行的授權(quán)或要求，在開證行之外作出的對相符交單付款、確認到期付款或協(xié)議的確定承諾。

(三)修改

開證申請人需對已開立的信用證內(nèi)容修改的，應(yīng)向開證行提出修改申請，明確修

改內(nèi)容。信用證受益人同意或拒絕接受修改的，應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。

(四)通知

通知行可由開證申請人指定，開證申請人沒有指定，則開證行有權(quán)指定通知行。

(五)轉(zhuǎn)讓，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次

(六)議付

1.議付是指議付信用證項下單證相符或在開證行/保兌行已確認到期付款的情況下議付行在收到開證行/保兌行付款前購買單據(jù)、取得信用證項下索款權(quán)利，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付資金的行為。

2.信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付。

3.信用證明示可議付，未被指定銀行不得辦理議付，被指定銀行可自行決定是否辦理。

4.受益人請求議付。

5.議付行在受理議付申請的次日起5個營業(yè)日內(nèi)，決定是否議付。

(七)索償

1.議付行將注明付款提示的交單面函(寄單通知書)及單據(jù)寄開證行/保兌行索償資金。

2.議付行議付時，必須與受益人約定是否有追索權(quán)。

(八)寄單索款

(九)付款(5個營業(yè)日內(nèi))

(十)注銷

開證行對信用證未支用的金額解除付款責(zé)任的行為。

1.開證行、保兌行、議付行未在信用證有效期內(nèi)收到單據(jù)的，開證行可在信用證預(yù)期1個月后予以注銷。

2.其他情況，須經(jīng)開證行、保兌行、議付行、轉(zhuǎn)讓行、受益人協(xié)商同意，或受益人、保兌行(議付行、轉(zhuǎn)讓行)聲明同意注銷，并與開證行達成一致，方可注銷。