財務主要做什么工作

一、貨幣資金核算日常工作內容有：

1、辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。

對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

2、辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。

逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

3、認真登日記帳，保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。

月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

5、保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。

6、復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

二、往來結算日常工作內容有：

1、辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務。現(xiàn)金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結算。

對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。

建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

2、核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

三、工資核算日常工作內容有：

1、執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

2、審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。

按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。

3、負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

4、定期盤點、核對賬目

財務人員需要具備哪些素質？

會計人員應該具備以下素質：有一定的政治素質；有扎實的專業(yè)素質；有較強的寫作能力；有較強的公關協(xié)調能力；有良好的職業(yè)道德，恪守會計職業(yè)道德，廉潔奉公，防止濫用職權進行經(jīng)濟犯罪等等。

1、 有一定的政治素質，會計人員應該熱愛本職工作，堅持不懈執(zhí)行黨中央的路線和方針，貫徹執(zhí)行《會計法》、財經(jīng)法律、法規(guī)和有關財務制度，熟悉財經(jīng)制度；

2、 有扎實的專業(yè)素質，會計人員應具備扎實的會計基礎理論和核算監(jiān)督的基本功。只有具備扎實的基本功，才能從日常經(jīng)濟業(yè)務中發(fā)現(xiàn)問題，解決問題；

3、 有較強的寫作能力，一個優(yōu)秀的會計人員應具備較強的文字表達能力，單位、部門的財務分析報告、業(yè)績報告、計劃、預算方案都需要以簡捷、明快、有深度的文字表述出來；

4、 有較強的公關協(xié)調能力，會計人員要擺脫“賬房先生”不茍言笑、不善交際、不善協(xié)調的形象，要和銀行、財政、稅務等部門搞好公關與協(xié)調工作；

5、 有良好的職業(yè)道德，恪守會計職業(yè)道德，廉潔奉公，防止濫用職權進行經(jīng)濟犯罪，會計人員應遵守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關的會計法規(guī)，維護國家利益，抵制一切違法亂紀、貪污盜竊行為，要勇于負責。

6、客觀公正。即會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

7、搞好服務。即會計人員應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經(jīng)濟效益服務。

8、保守秘密。即會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

職業(yè)會計人是一個專業(yè)群體，承擔了國家、雇主和社會的多重責任，而各方均對職業(yè)會計人的能力抱有較高期望值。這些能力有的是可以量化的，如工作經(jīng)驗年限，有的是可以直觀取得的，如相關證書，還有的是需要在工作中檢驗出來的，如工作態(tài)度、溝通能力等。

本文詳細介紹了財務主要做什么工作，同時也講述了財務人員需要具備哪些素質。財務需要做的工作主要包括貨幣資金核算日常工作、往來結算日常工作、工資核算日常工作。財務人員需要具備的素質包括有一定的政治素質；有扎實的專業(yè)素質；有較強的寫作能力；有較強的公關協(xié)調能力等等。