
相關(guān)與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金支付主要有三項內(nèi)容:
一是銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,這是經(jīng)營活動中一筆最主要的現(xiàn)金支付。當客戶購買公司銷售的產(chǎn)品或服務(wù),公司就會收到現(xiàn)金收入。
二是收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金,這涉及到一些報酬性支出、補償性支出等。報酬性支出是指公司為維護或發(fā)展經(jīng)營活動支付的費用,如公司為完成一項業(yè)務(wù)活動而支付的傭金或獎金;補償性支出則是公司支付的補償性賠款,主要是對客戶提供的收益造成的損失所做的補償。
三是償還債務(wù)支付的現(xiàn)金,這是指公司還清債務(wù)所支付的現(xiàn)金,如償還銀行貸款所支付的現(xiàn)金,以及償還債券所支付的現(xiàn)金。
總之,與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金支付,除了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,還包括其他報酬性支出、補償性支出,以及償還債務(wù)支付的現(xiàn)金等。
拓展知識:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量報表是一種財務(wù)報表,通過此報表可以反映經(jīng)營活動現(xiàn)金及來源,以及投入及用途??偟膩碚f,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量報表可以披露公司在一定時期內(nèi)在經(jīng)營活動中的現(xiàn)金支出及收入,以及經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量,因此是衡量公司經(jīng)營能力的重要報表。











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