銷售貨物開票及相應(yīng)的賬務(wù)處理流程大致如下：

一、開票：

1.收集開票資料：購貨方的名稱、稅號、地址、電話及購買的商品明細(xì)，如品名、規(guī)格、單位、數(shù)量和單價等，并填寫開票申請表；

2.統(tǒng)計合計：計算商品總金額、稅率、稅額、價稅合計，填寫發(fā)票；

3.開具發(fā)票：在填妥的發(fā)票上加蓋公章，填寫識別碼，打印出來；

4.寄送票據(jù)：將發(fā)票寄給客戶，把副本保存；

二、賬務(wù)處理：

1.產(chǎn)生業(yè)務(wù)憑證：財務(wù)憑證分為一般憑證和收入憑證，銷售商品的應(yīng)收帳款需歸至一般憑證；

2.把發(fā)票上的金額和稅金錄入到財務(wù)賬務(wù)系統(tǒng)：記賬分為借貸各一方；

3.核對發(fā)票：檢查發(fā)票是否正確，是否符合要求，是否準(zhǔn)確無誤；

4.制作發(fā)票冊：將發(fā)票歸檔，建立發(fā)票冊，便于以后查詢；

拓展知識：

企業(yè)在開具發(fā)票的時候，還應(yīng)多注意以下幾點：

1.開發(fā)票時間不得早于發(fā)生發(fā)票事項；

2.企業(yè)應(yīng)留存發(fā)票原件，發(fā)票副本不得缺失；

3.關(guān)聯(lián)交易的發(fā)票必須標(biāo)明交易主體，多方交易應(yīng)注明雙方名稱；

4.開票人員應(yīng)實施有效的審核機制，加強內(nèi)部發(fā)票審核和審核記錄；

5.發(fā)票開具電子版，并保存電子版的影像備份，落實電子備案管理。