年初現(xiàn)金流量表怎么填

現(xiàn)金流量表,是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表,里面所說的一定會(huì)計(jì)期間可以是一個(gè)月,也可以是幾個(gè)月,但必須從年初百數(shù)開始計(jì)算.

現(xiàn)金流量表中的本月期初現(xiàn)金余額,填本月初知的庫存現(xiàn)金和銀行存款、其他貨幣資金的余額合計(jì)數(shù).

期初余額,是指期初已存在的賬戶余額.期初余額以上期期末余額為基礎(chǔ),反映了以前期間的交易和上期采用的會(huì)計(jì)政策的結(jié)果.期初已存在的賬戶余額是由上期結(jié)轉(zhuǎn)至本期的金額,或是上期期末余額調(diào)整后道的金額.

現(xiàn)金流量表有四個(gè)模塊:

一、經(jīng)營流動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

四、調(diào)節(jié)項(xiàng)目

五、現(xiàn)金期初、期末余額

現(xiàn)金流量表的作用

現(xiàn)金流專量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公屬司在一定時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動(dòng)態(tài)狀況的報(bào)表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致.

通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對(duì)于評(píng)價(jià)企業(yè)的實(shí)現(xiàn)利潤、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ).

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個(gè)警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.

現(xiàn)金流量表的出現(xiàn),主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響,并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及度融資三個(gè)活動(dòng)分類.

現(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷.

現(xiàn)金流量表分為好幾塊欄目,不同的欄目有著不同填列方法,本文講解了年初現(xiàn)金流量表怎么填,大家都清楚了嗎?現(xiàn)金流量表發(fā)揮著很大的作用,是重要的決策信息,其更多相關(guān)內(nèi)容,大家可以前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的相關(guān)欄目了解與學(xué)習(xí).