應(yīng)交稅費(fèi)和計(jì)提稅費(fèi)對(duì)不上怎么調(diào)整

多計(jì)提稅費(fèi)應(yīng)該補(bǔ)提,你這相當(dāng)于是之前多計(jì)提了,應(yīng)該沖回

借:營(yíng)業(yè)稅金及附加   負(fù)數(shù)金額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交XX稅   負(fù)數(shù)金額

可通過"以前年度損益調(diào)整"科目來調(diào)整,具體為

補(bǔ)計(jì)提增值稅

貸:以前年度損益調(diào)整(紅字)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(黑字)

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整(紅字)

貸:本年利潤(rùn)(紅字)

開的發(fā)票與計(jì)提應(yīng)交稅金差錢對(duì)不上怎么辦

1、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)上述業(yè)務(wù)可以在月末辦理暫估入庫手續(xù),稅法規(guī)定不得把稅金也辦理估帳:

借:原材料-某材料

貸:應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位

2、待下月初,用紅字沖掉,待正式發(fā)票來了,再辦理正式入庫:

借:原材料-某材料(-)

貸:應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位(-)

注:(-)代表紅字

發(fā)票到來,正式入庫:

借:原材料-某材料

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款或應(yīng)付賬款-供應(yīng)單位

資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)的處理方法:

1、首先要查清楚出現(xiàn)負(fù)數(shù)的原因,究竟是多交稅了,稅金少計(jì)提了,還是當(dāng)期增值稅有留抵稅額,是什么稅種出現(xiàn)負(fù)數(shù),然后才能處理.

(1)若是增值稅有留抵稅額是正常的,不用處理;

(2)若是多交稅了可向稅局提出申請(qǐng),用來沖抵以后月份的稅金;

(3)若是少計(jì)提了稅金,則要補(bǔ)計(jì)提,具體賬務(wù)處理如下:

1)借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)

2)借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

這樣處理后,只調(diào)整了上年度未分配利潤(rùn),不會(huì)影響到本年利潤(rùn).

以上就是應(yīng)交稅費(fèi)和計(jì)提稅費(fèi)對(duì)不上怎么調(diào)整的全部?jī)?nèi)容,看完本文你是不是對(duì)這個(gè)知識(shí)有了一定的了解,如果你有什么問題,可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師.