進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證未入賬如何處理

月認(rèn)證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進(jìn)項(xiàng)稅額在賬務(wù)上計(jì)入了成本費(fèi)用.因此,不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報(bào)表上必須將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)上,如不申報(bào),下月是不能抵扣的.不知道該進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額的大小,如金額較小,你可以不做賬務(wù)調(diào)整.如金額較大你應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整,由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算.r借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額r貸:原材料r如該材料已經(jīng)被領(lǐng)用就設(shè)計(jì)損益了.r借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額r貸:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用r借:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用r貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)r由于牽涉到企業(yè)所得稅納稅申報(bào)因此,你最好進(jìn)行調(diào)整.

抵扣增值稅過期將如何做會(huì)計(jì)分錄?

答:抵扣增值稅過期,將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目成本:

如果是原材料:

借:原材料

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

如果是固定資產(chǎn):

借:固定資產(chǎn)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

如果是費(fèi)用:

借:制造費(fèi)用(或管理費(fèi)用)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

已記入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票過期了,應(yīng)如何做賬?

答:如果已抵扣未認(rèn)證,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

如果沒有抵扣,過期發(fā)票記入成本;

借:原材料

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)

應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營(yíng)業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)等,按照現(xiàn)行稅法規(guī)定,采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi).

進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證未入賬的話,一定要盡快處理.月認(rèn)證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證未入賬如何處理今天小編就分享到這里.還有關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證的問題歡迎來(lái)咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂老師!