沒有收到的發(fā)票勾選平臺(tái)已認(rèn)證做賬

發(fā)票沒收到,提前勾選認(rèn)證,會(huì)計(jì)上未進(jìn)行賬務(wù)處理,最好在當(dāng)月取得發(fā)票,否則賬表不符,屬于進(jìn)行虛假的納稅申報(bào),如果不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,依據(jù)相關(guān)法律由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳稅款并可處以罰款,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任.如果不存在不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,因編造虛假計(jì)稅依據(jù),會(huì)由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,并處以罰款.

如果未在當(dāng)月收到增值稅專用發(fā)票,先勾選認(rèn)證的,需做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,再按規(guī)定提請(qǐng)開具紅字,先沖減該進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,再由銷貨方重新開具專用發(fā)票,按規(guī)定認(rèn)證抵扣.

發(fā)票開錯(cuò)了客戶不退發(fā)票怎么辦?

答:稅總貨便函〔2017〕127號(hào)::納稅人開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的,按以下方法處理:

(一)購買方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得增值稅專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息.

銷售方開具增值稅專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息.

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