退稅勾選后怎么在增值稅表中反映

退稅勾選后怎么在增值稅表中反映?

增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)V3.0.04升級(jí)后,發(fā)票勾選增加"退稅勾選"、"代辦退稅勾選"選項(xiàng).

需要提醒外貿(mào)企業(yè)注意的事,外貿(mào)企業(yè)采用確認(rèn)平臺(tái)勾選發(fā)票時(shí),不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發(fā)票一起選擇確認(rèn)了,應(yīng)該通過(guò)"退稅勾選""退稅確認(rèn)勾選"功能完成用于出口退稅的發(fā)票勾選確認(rèn).

升級(jí)后有關(guān)問(wèn)題明確如下:

按照財(cái)稅2012年39號(hào)及總局公告2012年24號(hào)有關(guān)規(guī)定,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算出口貨物,明確區(qū)分購(gòu)進(jìn)貨物用于內(nèi)銷還是外銷,分別進(jìn)行抵扣和退稅;若購(gòu)進(jìn)時(shí)不能確定內(nèi)銷或出口的,先計(jì)入出口庫(kù)存賬(不得進(jìn)行抵扣,操作時(shí)勾選"用于出口退稅"),后期確認(rèn)轉(zhuǎn)為內(nèi)銷,應(yīng)按規(guī)定開具"出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明"后,在次月申報(bào)時(shí),填寫增值稅申報(bào)表附表二"外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明"欄次進(jìn)行抵扣(轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明已傳遞貨勞處進(jìn)行申報(bào)比對(duì)監(jiān)控);請(qǐng)及時(shí)提醒外貿(mào)企業(yè)操作時(shí)慎重勾選"用于進(jìn)項(xiàng)抵扣"(確認(rèn)用于內(nèi)銷的除外),經(jīng)與總局確認(rèn),升級(jí)后的系統(tǒng)在勾選之后,無(wú)法進(jìn)行用途變更,也就是說(shuō)勾選"進(jìn)項(xiàng)抵扣"后無(wú)法再用于申請(qǐng)出口退稅,(即使再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,出口退稅審核系統(tǒng)也無(wú)相關(guān)發(fā)票信息).文件依據(jù)2012年24號(hào)第八條第(一)項(xiàng)"進(jìn)項(xiàng)稅額已計(jì)算抵扣的增值稅專用發(fā)票,不得在申報(bào)退(免)稅時(shí)提供".

"退稅勾選"是為了防止外貿(mào)企業(yè)一票兩用.出口退稅收入所對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票不得參與銷項(xiàng)稅額抵扣,"退稅勾選"未出現(xiàn)之前內(nèi)外銷都有的外貿(mào)企業(yè)是否抵扣了出口退稅收入所對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額主要靠稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員檢查,部分企業(yè)時(shí)間一長(zhǎng),無(wú)從查起,給稅務(wù)機(jī)關(guān)帶來(lái)了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現(xiàn)后,可從上游控制抵扣問(wèn)題,對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)可以解決因?yàn)?粗心大意",把出口退稅收入所對(duì)應(yīng)購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額參與銷項(xiàng)稅額抵減的問(wèn)題,對(duì)稅務(wù)來(lái)說(shuō)可以解決企業(yè)"一票兩用"的問(wèn)題.

如何在增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證?

在增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證具體操作步驟如下:

1、在百度欄輸入:增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)(廣東)按ENTER鍵,即可進(jìn)入如下網(wǎng)頁(yè),在主機(jī)上U接口插入金稅盤或稅控盤,然后輸入證書密碼,點(diǎn)擊登陸后,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)至主頁(yè)面.

2、點(diǎn)擊菜單【發(fā)票勾選】,主界面跳轉(zhuǎn)到發(fā)票勾選功能模塊,選擇開票的起始結(jié)束日期,點(diǎn)擊查詢按鈕查詢.

3、查詢結(jié)果會(huì)顯示出你有多少的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證,勾選你要認(rèn)證的發(fā)票,彈出勾選確認(rèn)信息,再次確認(rèn)金額稅額有無(wú)錯(cuò)誤,然后點(diǎn)擊確認(rèn),再次彈出提示數(shù)據(jù)提交成功的對(duì)話框,再點(diǎn)擊確認(rèn) ,勾選發(fā)票成功.

4、完成上步驟后,回到批量勾選界面,點(diǎn)擊上傳按鈕,點(diǎn)擊瀏覽,在彈出的對(duì)話框中,在文件目錄中選擇已另存為的EXCEL文件,點(diǎn)擊打開,回到原上傳頁(yè)面,點(diǎn)擊上傳,完成批量勾選處理.

5、回到正題,發(fā)票勾選完畢后,返回主界面,點(diǎn)擊【確認(rèn)勾選】菜單,頁(yè)面自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到確認(rèn)勾選功能模塊,確認(rèn)標(biāo)志勾選"已勾選未確認(rèn)",點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕確認(rèn).

6、彈出發(fā)票確認(rèn)匯總窗口,再次確認(rèn)勾選金額稅額是否正確,如正確點(diǎn)擊提交即可.

以上內(nèi)容就是關(guān)于退稅勾選后怎么在增值稅表中反映,不知道大家都明白了沒(méi)有?退稅勾選的出現(xiàn)解決了在操作上一些粗心大意的情況,對(duì)稅務(wù)來(lái)說(shuō)也解決企業(yè)"一票兩用"的問(wèn)題.