是先報企業(yè)所得稅季報還是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表

2019-09-02 17:09 來源：網(wǎng)友分享
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大家知道我們每個月都需向國家報稅及交稅,像每月都要報的增值稅,還有季報的企業(yè)所得稅等,我們申報企業(yè)所得稅及報時還要申報資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表,那我們是先申報企業(yè)所得稅呢還是先申報資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表呢,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系因所得稅匯算清繳對不上,怎么處理?接下來讓我為大家分析一下

是先報企業(yè)所得稅季報還是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表

是先報企業(yè)所得稅季報還是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表

電子稅務(wù)局上是先申報企業(yè)所得稅季報再上傳資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系因所得稅匯算清繳對不上,怎么處理?

如果你的財務(wù)報表是按財務(wù)制度做的,企業(yè)所得稅匯繳時是在它的基礎(chǔ)上調(diào)整,主要是在企業(yè)所得稅匯算的有附表中進(jìn)行(收入調(diào)整在附表一、成本調(diào)整在附表二、稅會差異在附表三、虧損彌補(bǔ)在附表五等)(應(yīng)多繳的企業(yè)是稅:

借;所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳企業(yè)所得稅

繳納時:

借:現(xiàn)金(銀行存款)

貸:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳企業(yè)所得稅)

是先報企業(yè)所得稅季報還是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表

實(shí)繳的企業(yè)所得稅數(shù)填寫在利潤表的繳納所得稅數(shù)中,未分配利潤就減少了,繳時現(xiàn)金或銀行存款同時也減少了,資產(chǎn)負(fù)債表左右減少相等,自動就平了.如果你未按財務(wù)制度出報表,那就調(diào)整財務(wù)報表了

所以無論你是哪一類型的公司,到了季報時,你都必須報所得稅季報及報表.這三者都是相輔相成的關(guān)系,是檢驗(yàn)?zāi)愎ぷ鞯囊豁?xiàng)指標(biāo).到這大家是不是已經(jīng)解決問題了?如還有疑問會計學(xué)堂小編樂意為你解答.

資產(chǎn)負(fù)債表 利潤表 財務(wù)報表
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