銷項負數(shù)發(fā)票要給購買方嗎

答：銷項負數(shù)發(fā)票的種類

開銷項負數(shù)大體上有二種情況,

第一,是對方公司已經(jīng)抵扣,已收到對方稅務(wù)局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數(shù).根據(jù)稅票,入庫單,借: 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項) 貸: 應(yīng)收賬款或銀行存款

第二,是對方公司沒有抵,將發(fā)票退回,那么就像你所說的,開完負數(shù)后,和正數(shù)發(fā)票一起留存。

銷項負數(shù)發(fā)票不用給購買方。

有關(guān)銷項負數(shù)發(fā)票的詳細規(guī)定

1）跨月不能作廢，只能開具負數(shù)發(fā)票。

2）點擊工具條上負數(shù)按鈕，系統(tǒng)彈出所對應(yīng)的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口，為了確保正確，要求兩次填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼，如果當前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票，點擊確認，調(diào)出填開負數(shù)發(fā)票的窗口，系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負數(shù)發(fā)票，如果其中商品信息有變化可修改。

如果當前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票，那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后，點擊確認，調(diào)出填開負數(shù)發(fā)票的窗口，由企業(yè)手工填寫這張負數(shù)發(fā)票。輸入時數(shù)量的輸入應(yīng)取負值，單價為正，系統(tǒng)在備注欄自動填入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼，填開完畢直接打印。

3）負數(shù)發(fā)票不能附帶清單，不能加折扣。

4）一張負數(shù)發(fā)票可分多次紅沖，但所開的全部金額不能超過與之對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的全部金額。

5）負數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購方稅號，其購方稅號被相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼取代，當查看一張負數(shù)發(fā)票的明細時，系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼得到購方信息填入查詢界面。

6）如果負數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票帶有清單，則負數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為“詳見對應(yīng)的發(fā)票及清單”。

以上詳細介紹了銷項負數(shù)發(fā)票要給購買方嗎，也介紹了有關(guān)銷項負數(shù)發(fā)票的詳細規(guī)定。作為一名企業(yè)的會計人員，一定要明白，企業(yè)開出的銷項負數(shù)發(fā)票是不用給購買方的。如果你閱讀了本文內(nèi)容，不是很明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。