有留抵稅額的時(shí)候銷項(xiàng)怎么處理?

(1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

(2)計(jì)提X月營業(yè)稅金及附加:

借:營業(yè)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加

(3)次月繳納增值稅等

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加

貸:銀行存款

增值稅期末留抵稅額如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?

開始試點(diǎn)當(dāng)月月初,企業(yè)應(yīng)按不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額"科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"科目.待以后期間允許抵扣時(shí),按允許抵扣的金額,借記 "應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額"科目

1.掛賬留抵時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

2.通過貨物和勞務(wù)銷項(xiàng)稅額占比計(jì)算,允許抵扣

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額

有留抵稅額的時(shí)候銷項(xiàng)怎么處理?上文中會(huì)計(jì)學(xué)堂已經(jīng)針對(duì)這個(gè)問題做出了一些相關(guān)的介紹,你們看到這里應(yīng)該都有了自己的理解.獲取更多精彩的財(cái)務(wù)知識(shí)請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新!