本月增值稅為負數(shù)月末還需計提么

答:1、增值稅不用提取,因為銷售時,會計分錄中已經(jīng)包含了"應交稅金--增值稅"科目. 2、月末,還要按應交增值稅計算提取城建稅、教育費附加. (1)提取時 借:主營業(yè)務稅金及附加 貸:應交稅金--城建稅 貸:其他應交款--教育費附加 (2)結(jié)轉(zhuǎn)時 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務稅金及附加 3、所得稅要計提 (1)提取時借:所得稅貸:應交稅金--所得稅 (2)結(jié)轉(zhuǎn)時 借:本年利潤貸:所得稅(3)上繳時 借:應交稅金--所得稅 貸:銀行存款 目前還沒有銷售,也沒有稅票,而只是按稅務上說的交了稅而已,所以也沒有進項稅和銷項稅 1、增值稅暫時不做提取. 2、所得稅要做提取、結(jié)轉(zhuǎn)、上繳分錄.

增值稅計算后可以是負數(shù)嗎

可以.在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人,為增值稅的納稅義務人,應當依法繳納增值稅.增值稅納稅人分一般納稅人和小規(guī)模納稅人.

一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務(以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務),應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額.應納稅額計算公式:應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

因當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時(即為負數(shù)),其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣.

本文詳細介紹了本月增值稅為負數(shù)月末還需要計提嗎,也介紹了增值稅計算后可以是負數(shù)嗎.作為一名一般納稅人企業(yè)的財務會計,一定要非常的清楚,本月增值稅為負數(shù)月末也是需要及時的計提相關(guān)的稅費的.如果你認真閱讀了本文內(nèi)容,覺得不是很明白,那么趕緊咨詢一下會計學堂在線老師吧.