曼陀羅少女 追問(wèn)

2018-08-29 14:28

服裝印花稅是不是0.03%，附加稅本月沒(méi)有計(jì)提，申報(bào)的時(shí)候需要怎么操作，下個(gè)月增值稅的會(huì)計(jì)分錄是不是這么做的借記：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 貸記：應(yīng)交稅金——未交增值稅

方老師 解答

2018-08-29 19:37

銷售服裝合同嗎? 
印花稅不計(jì)提，附加稅的計(jì)稅基數(shù)是增值稅，增值稅是0,附加稅也是0. 
下月如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)月末是做你寫(xiě)的分錄。

曼陀羅少女 追問(wèn)

2018-08-31 10:08

沒(méi)有銷售合同，公司是和商場(chǎng)結(jié)算的，商場(chǎng)每個(gè)月會(huì)開(kāi)結(jié)算單給我們，我看之前的賬是用每個(gè)月銷售額（不含稅的銷售額）*0.03%（是在交增值稅附加稅情況下），雖然增值稅和附加稅都是零，可是依然有銷售額，在這種情況下怎么處理

方老師 解答

2018-08-31 13:37

這個(gè)結(jié)算單視同是銷售合同，可以按結(jié)算單或銷售額計(jì)算繳納印花稅。你這個(gè)是購(gòu)銷合同類按銷售額或結(jié)算單的萬(wàn)分之三計(jì)算繳納印花稅。

曼陀羅少女 追問(wèn)

2018-08-31 14:11

也就是本月雖然增值稅和附加稅都不繳的基礎(chǔ)下，印花稅還是按萬(wàn)分之三計(jì)算繳納是這樣嗎?

方老師 解答

2018-08-31 16:02

是的，要正常計(jì)算繳納印花稅。