收到紅字專票怎么報(bào)稅

1、報(bào)稅：如果是收到紅字發(fā)票的話，只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）”里，紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可，此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在“增值稅申報(bào)表”里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出現(xiàn)的。

2、入賬：

借：原材料/庫(kù)存商品 （紅字）

應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  （紅字）

貸：應(yīng)付帳款 （紅字）

對(duì)申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的，其進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出，應(yīng)填入“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄中，請(qǐng)勿憑開具的紅字發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

報(bào)稅系統(tǒng)接收紅字發(fā)票信息的具體方法是：WINDOWS版開票軟件開具的負(fù)數(shù)發(fā)票報(bào)稅時(shí)，除發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、金額、稅額、購(gòu)貨方納稅識(shí)別號(hào)、銷貨方納稅識(shí)別號(hào)和開票日期七項(xiàng)數(shù)據(jù)外，同時(shí)傳遞負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼。因金稅卡中只存儲(chǔ)七項(xiàng)數(shù)據(jù)，所以將負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼存儲(chǔ)在購(gòu)方稅號(hào)處。

收到紅字發(fā)票后的會(huì)計(jì)分錄可以在進(jìn)項(xiàng)稅中體現(xiàn)，個(gè)人認(rèn)為： 借:原材料 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅。

稅控盤開具發(fā)票沖紅

1.填開紅字信息表

打開軟件，發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表

根據(jù)實(shí)際情況選擇“購(gòu)買方申請(qǐng)”或“銷售方申請(qǐng)”。軟件會(huì)視不同情況判斷是否需要輸入對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼。點(diǎn)擊下一步。

如果發(fā)票信息在本地?cái)?shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)，軟件會(huì)自動(dòng)讀取票面信息。點(diǎn)擊確定。

填寫聯(lián)系電話和申請(qǐng)理由。確認(rèn)無誤后，先點(diǎn)擊“保存”，保存成功后點(diǎn)擊“上傳”。上傳成功后點(diǎn)擊“退出”。

2.紅字信息表查詢、打印、導(dǎo)出XML

發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表查詢。

如果需要打印紅字信息表，可雙擊紅字信息表編號(hào)，進(jìn)入明細(xì)查詢界面，點(diǎn)擊打印即可。

如果需要將紅字信息表導(dǎo)出成XML，到稅務(wù)大廳操作。勾選紅字信息表，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”。

3.下載紅字信息表

發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表審核下載

輸入查詢條件，點(diǎn)擊“下載”

下載成功后會(huì)出現(xiàn)“紅字信息表編號(hào).xml”的文件

4.開具負(fù)數(shù)發(fā)票

以下操作使用貨運(yùn)專票演示，與增值稅專票操作一致。

發(fā)票管理-發(fā)票填開-貨運(yùn)專票填開

進(jìn)入開票界面，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”選擇“導(dǎo)入開具”。

選擇剛下載的“紅字信息表編號(hào).xml”，軟件會(huì)自動(dòng)填寫所有票面信息，并且不能修改。點(diǎn)擊“打印”，紅字發(fā)票開具成功。

購(gòu)買方收到紅字發(fā)票，申報(bào)怎么處理

你開出通知單，說明你此張發(fā)票還沒有認(rèn)證，對(duì)方才能開紅字發(fā)票，你前一張發(fā)票不用做帳，如你已認(rèn)證，對(duì)方是不能再開紅字發(fā)票了。

你原先的發(fā)票要退給對(duì)方，你原來此發(fā)票做的什么科目，現(xiàn)在就用什么科目沖回，等對(duì)方再開出正常的發(fā)票你再做帳?；蚰悻F(xiàn)在把前一張發(fā)票退給對(duì)方，讓對(duì)方快點(diǎn)開出對(duì)的發(fā)票，你用對(duì)的發(fā)票做帳也行。

收到紅字專票怎么報(bào)稅、稅控盤開具發(fā)票沖紅、購(gòu)買方收到紅字發(fā)票申報(bào)怎么處理等問題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就給大家講解完了，增值稅申報(bào)表附表二21欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額"的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額.有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候填寫。